地方政府债务违约风险法律防控的研究.doc

中图分类号：  密  级：  UDC：  本校编号：  10652  法律硕士专业学位论文 论文题目：地方政府债务违约风险法律防控研究  研究生姓名：  鲁  琳  学号：  20090301801031  校内指导教师姓名： 校外指导教师姓名：  岳彩申  职称： 职务职称：  教授  申请学位等级： 硕  士  专业方向： 经济法 学习形式： 全日制  论文提交日期： 2012 年 3 月 5 日  论文答辩日期： 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成 果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研 究成果，也不包含获得 西南政法大学 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了 谢意。  学位论文作者签名：  签字日期：  年  月  日  学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 西南政法大学 有关保留、使用学位论文的规定。特授权 西 南 政 法 大 学 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机 构送交论文的复印件和电子文档。 （保密的学位论文在解密后适用本授权说明）  学位论文作者签名：  导师签名：  签字日期：  年  月  日  签字日期：  年  月  日 法 律 硕 士 专 业 学 位 论 文 地方政府债务违约风险法律防控研究 The Research on the Legal Control and Prevention of the Default Risk of the Local Government Debt  作 者 姓 名： 指 导 教 师：  鲁 岳彩申  琳 教授  西  南  政  法  大  学  Southwest University of Political Science and Law 西南政法大学硕士学位论文 内容摘要 地方政府债务是指地方政府作为债务人要按照协议或者合同的约定，依照法 律的规定向债权人承担资金的偿付义务。我国近年来地方政府债务规模急剧膨 胀、地方政府融资平台公司数量多、管理不规范等问题十分突出，其违约将会对 地方的政治、经济、金融等方面产生诸多不利影响。从法律层面而言，我国地方 政府违约风险的防控存在着诸多困境，但也有着一定的有利因素，结合国外相关 经验可以为我国地方政府债务违约风险法律防控提供可行的建议。本文的写作分 四部分，具体而言： 第一部分，地方政府债务违约概述。地方政府债务是地方政府为了满足其职 能需要，通过设立投资、融资平台公司融汇资金，且以地方政府债务作为潜在的 偿还或者担保主体所产生的债务。促使我国地方政府债务违约的主要因素有政府 盲目投资、社会保障支出不合理以及法律监管的缺失。地方政府在违约风险加大 将导致一系列不利后果，如政府财政负担的加大、泡沫经济的产生、政府信用等 级的下降以及影响社会的和谐稳定。 第二部分，地方政府债务违约风险法律防控之可行性。这部分主要从国外相 关经验及国内有利因素方面进行论述。欧盟成员国的债务监管制度以及美、日的 地方债券制度不失为地方政府债务管理的有效方式，美国加州的财政危机也为我 国提供了相当的警示作用。我国单一制的国家结构形式、地方政府债务管理的经 验支持以及国家强有力的宏观调控能力都是我国防范地方政府债务违约风险的 有利因素。 第三部分，地方政府债务违约风险防控的法律困境。我国防范地方政府债务 违约风险的法律困境主要有：缺少相关的法律规范、现有法律间存在冲突、分税 制不完善。除此之外，债务监管机制的滞后以及债务预警机制的缺位、债务偿还 担保机制的不合理也是防范地方政府债务违约风险的法律困境。 第四部分，完善地方政府债务违约风险法律防控机制的对策。首先，要改革 现有的地方政府债务管理制度。要在修改法律、完善分税制、制定地方政府债务 管理法、建立地方债券制度以及建立统一的地方政府监管机构方面等方面努力。 其次，要完善地方政府债务违约风险监管和预警机制，使地方政府债务违约有严 格的预警机制并在危机出现时能够及时应对。再次，要建立合理的地方政府债务 —1— 地方政府债务违约风险法律防控研究 担保制度，改革现有地方政府债务担保中不合规、不合法之处，减轻地方政府债 务违约风险造成的损失。最后，要完善有效的地方政府债务偿还机制，要在偿债 主体、偿债资金来源以及债务偿还计划上努力，保证地方政府债务的按期履行， 减少其违约风险发生几率。 关键词：地方政府债务；地方融资