企业集团资金管理模式存在的问题及对策研究.docVIP

湖南交通职业技术学院 　毕业论文 企业集团资金管理模式存在的问题及对策研究 学生姓名：陈爱桃 年级专业：2011级会计1105班 指导老师及职称：夏赛莲 讲师 学 院：物流管理学院 湖南·长沙 提交日期：2013年11月 目录 摘要 2 一、引言 2 企业集团资金管理概述 2 （一）企业集团及资金管理的概念 2 （二）资金管理在企业集团中的重要地位 3 1、资金管理是企业集团财务管理的中心环节 3 2、加强资金管理是提高企业集团经济效益的重要保障 3 3、企业集团整合资源的要求 3 三、企业集团资金管理的模式分析 4 （一）统收统支模式分析 4 （二）拨付备用金模式分析 4 （三）内部银行模式分析 4 （四）结算中心模式分析 5 （五）财务公司模式分析 6 四、企业集团主要采用的资金管理模式及其存在问题 6 （一）企业集团主要采用的资金管理模式 6 （二）企业集团实行资金集中管理存在的问题 6 五、解决企业集团资金管理问题的对策 7 （一）建立跨平台的资金集中管理模式 7 （二）优化集中管理流程，提高管理效率 7 （三）处理好集权和分权的关系 8 （四）建立集中式资金管理信息系统 8 （五 ）引入内部市场化机制 8 （六）合理设置组织结构，实行人员委派制 9 六、总结 10 参考文献 11 致谢 12 【摘要】随着社会主义市场经济的发展，企业集团的组织形式具有多样性，但作为企业集群，最大的优势在于整体性、规模性。为了实现集团的整体战略目标，企业集团要加强对资金的管理，提高资金使用效率。资金是联接企业集团核心企业与各二级企业成员单位之间的重要纽带之一，资金管理是企业财务管理的核心，对于企业集团具有十分重要的意义。本文对我国现阶段企业集团财务资金管理模式的选择与企业集团资金管理中存在的种种问题进行分析, 并提出了加强资金管理的几点应对措施。 【关键词】企业集团 资金管理 资金管理模式 存在问题 对策研究 一、引言 资金是企业集团生存、发展的命脉和血液，资金管理是企业集团日常财务管理工作的重心。我国企业集团普遍采取多级法人治理，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理链条过长，在这种管理环境下如何有效地监控集团成员企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的合法性、规范性，如何解决资金分散、管理失控、资金利用效率低下等问题，是集团企业普遍面临的一个迫切需要解决的难题。目前，国内对企业资金管理的研究大多针对单个企业，对企业集团资金控制的研究相对较少，因此，探索一条适合企业集团资金管理的有效途径很有必要。 近年来,随着改革开放的不断深入和社会主义市场经济的发展,我国的企业集团得到了迅速的发展,但其在资金管理上的问题也不断凸现。企业内外环境的复杂多变,企业集团业务的多样性、地域的差异性、组织结构和产权结构的复杂性,都使得资金的流动变得难以准确预测和控制。因此,加强对企业集团资金管理的研究,是促使企业集团健康、正常运行的重要条件。 二、企业集团及资金管理 （一）企业集团及资金管理的概念 企业集团是一种以大企业为核心，以经济技术或经营联系为基础、实行集权与分权相结合的领导体制，规模巨大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。按照总部经营方针和统一管理的进行重大业务活动的经济实体，或者虽无产权控制与被控制关系，但在经济上有一定联系的企业群体。 企业集团组建后，集团的生产规模和经济实力不断增长。随着经济的进一步发展，一方面给企业集团带来了许多新的机遇，另一方面由于集团的资产规模增大、管理跨度变宽，使得集团的财务管理工作难度增加，尤其是在资金管理方面。 资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。如何管好用好资金,寻求合理的资金结构,做好资金的安排和使用以获取高回报,促使资金快速流动以实现最大的盈利等,这些都是企业集团要做的至关重要的工作。 在市场经济中，商品生产和交换形成的错综复杂的经济关系，是以资金为载体，因而资金运动就成为各种经济关系的体现，企业资金管理作为一种开放性、动态性和综合性管理，就是围绕资金运动而展开的，资金的运动可以综合反映企业生产经营的主要方面和主要过程，并贯穿于生产经营过程的始终。 　　因此，企业集团对资金管理通过对资金运动全过程的掌握，作出合理的判断和选择，进行科学的财务预测与决策；实施过程中，充分发挥运筹作用，针对实际情况和问题，及时调节资金的流量和流向以及企业内外的经济关系，来促进企业集团改善生产经营，提高经济效益。 （二）资金管理在企业集团中的重要