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第七章：风险与风险管理 7.1 风险与风险管理概述 7.1.1 风险概述 1.风险的含义：风险指损失的不确定性。 ⑴ 风险是不确定的。 ① 说明或结构的不确定性。 ② 计量的不确定性 ③事件后果的不确定性。（无法预测） 7.1.1 风险概述 2.风险的属性。 ⑴ 风险的客观性。 ⑵ 风险的随机性。 ⑶ 风险的相对性。 ① 收益的大小。 ② 投入的大小。（投入越大，接受的风险越小） ③主体的地位和拥有的资源。（同一风险，不同的人承受能力不同） 7.1.1 风险概述 ⑷ 风险的可变性。 ① 风险性质的变化。 ② 风险后果的变化。 ③ 出现的新风险。 ⑸ 风险的可测性。 7.1.1 风险概述 3.风险的分类 ⑴．按风险的性质分类，可分为纯粹风险和投机风险 纯粹风险指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，即这种风险的结果只有“损失”和“无损失”两种。 投机风险指那些既有损失机会，又有获利可能的风险。 ⑵．按损失发生的原因进行分类，可分为自然风险、社会风险、经济风险、技术风险和政治风险 7.1.1 风险概述 ⑶．按风险损害的对象可分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险财产风险指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人身风险是指人们因生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的风险。 责任风险指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任。 信用风险指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，即失信风险。 7.1.1 风险概述 ⑷．按产生风险的环境进行的分类，可分为静态风险和动态风险 静态风险是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险。 动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险。 7.1.1 风险概述 4.风险的成本：包括风险损失以及预防和控制风险的费用。 ⑴ 风险损失：包括有形损失和无形损失。 ① 有形损失由风险造成的直接损失和间接损失共同构成： 直接损失是指风险事故发生后，造成财产毁损和人员伤亡所必须支付的实际经济代价。 间接损失指风险事故发生后导致的该财产本身以外的损失，以及与之相关的他物损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。 7.1.1 风险概述 ② 无形损失。 风险损失的无形成本是指由于风险发生的不确定性引起经济单位所付出的经济代价。通常包括以下内容： （1）风险损失减少了机会 （2）风险会阻碍生产率提高 （3）风险发生的不确定性导致资源（土地、劳力、资金、技术等）分配不当，造成产业生产能量的降低. 7.1.1 风险概述 ⑵ 风险预防与控制的费用。 为了预防和控制风险损失，必须采取各种措施，例如，购置用于预防和减损的设备，以及其维护费、咨询费等。具体包括资本支出和折旧费用，安全人员费 (含薪金、津贴、服装费等)、训练计划费用、施救费以及增加的机会成本。以上各项费用的支出构成了预防和控制风险损失的成本。 7.1.2 风险管理 1.风险管理的含义 所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。 （1）风险管理的主体是各种经济单位，个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位。 （2）风险管理的任务和程序是：识别风险；估测风险损失概率和损失程度；选择各种有效地工具控制风险和做好损失补偿安排；风险发生后妥善处理好抢险、保管损失物资事宜；最后总结和评价风险管理的效果。 （3）风险管理地目的是以尽可能小的成本来换取最大的安全保障和经济利益。 （4）风险管理的核心环节是风险管理工具的选择。 7.1.2 风险管理 2.风险管理的目标 这一总目标可分解为两部分：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标。 （1）损失发生前的风险管理目标 节约成本 减轻和消除精神压力 履行社会义务 （2）损失发生后的风险管理目标 维持企业的生存 迅速恢复生产与生活 实现稳定的收益和持续增长 履行社会责任 7.1.2 风险管理 3.风险管理的程序和原理 风险管理包括：风险识别；风险分析；风险评估；风险控制；风险监控。 ⑴ 风险识别。风险识别是进行风险管理的第一步，指的是确认哪些风险因素有可能会影响项目进度，并记录每个风险因素所具备的特点。 ⑵风险分析。风险分析是对个别风险因素及其影响进行量化并以此为基础形成风险清单，为风险的控制提供各种行动路线和方案的过程。 7.1.2 风险管理 ⑶ 风险评估。 风险评估就是对各种风险事件的后果进行评估，并确定不同风险的严重程序顺序。 ⑷ 风险控制。在完成风险分析和评估之后，需要采取必要的应对措施来避免风险的