加强财务管理,防范经营风险.pdfVIP

学术论坛 SCIENCE＆TECHN0LOGY200。9NO．．。35,lj2圈 加强财务管理 ，防范经营风险 董行 桂 (福建新华发行(集团)有限责任公司 福州 350001) 摘 要：追求效益最大化是企业发展永恒不变的主题 ，随着集团成员企业的逐步增加和集团经营规模的发展壮大，为了企业长远的生存和 发展，如何及时建立和完善集团的财务管理体系，是本文探讨的量点。 关键词 ：企业 财务管理 经营风险 中图分类号 ：F23 文献标识码 ：A 文章编号：1672—3791(2oo9)12(b)一0243～02 按照中央文化体制改革 的有关政策 ， 进一步完善 “收支两条线”资金管理体 案 ，全面掌握工程项 目拨款情况 ，提高了集 我省通过资产评估将省、市 、县73家国有出 系，明确划分全省各分公司收入资金和支 团公司对工程款的拨付及资金使用的监控 版物 发行 企业的资产 ，由省 、市、县 50家 国 出资金的流动 ，确保收入的资金能够及时、 力度 。 资部 门持股 出资，成立的国有控股的大型 安全 、足额地通过 网上银 行实行有效 的集 2．4进行可行性研究，加强投资管理 文教 企业集 团。追求 效益最大 化是企业 发 中管理 。一是在资金收入方面 ，继续实行 积极参 与经营 网点购建 、租赁 、扩建装 展永恒不变的主题 ，随着集 团成员企业 的 “自动划款零余额管理”的办法 ，与银行签 修等投资项 目的经济评价和可行性研究工 逐步增加和集 团经营规模 的发展壮大 ，企 订网上银行服务协议 ，利用 网上银行实现 作并提 出建议意见，为领导提供 了决策依 业为 了长远的生存和发展 ，在市场激烈变 了对分公司的远程资金归集 ，确保资金快 据 。 化和迎接严峻挑战过程中，不断 自我完善、 速 回笼。二是在资金支付方面 ，根据资金支 实现 自我发展。所谓 “重组容易整合难”，重 出使用性 质不同，采取 了不 同的控制措施。 3 加强应收帐款管理，防范经营风险 组后的企业集团在实现人财物战略整合的 如对费用性支出 ，采取 “预算内费用定期拨 教材 发行是 出版物发行企业 经营的主 同时 ，不断总结经验 ，及时建立和完善集 团 付”的方式 ；对货款、税金 由对 口部门审核 业 ，占其总营业 收入的比例大致为70％～ 的财务管理体系，为集 团的可持续发展发 领导审批后采取 “随用随拨”，其他非常规 80％左右 ，教材发行的特点是点多、面广 、量 挥 了积极 的作用 。 资金需求均采取报集团公司批准后下拨的 大、时间相对集 中，由于各地采用不同教材 办法 ，既提高 了资金的使用效率 ，同时又对 版本，加上生源流动性较大 ，给各地教材调 1落实全面预算管理制度，强化预算执行力 各公司的费用控制起到 了积极 的作用。 剂、货款结算带来不少的困难 。对此形成的 全面预算是对企业战略规划的一种正 2．2合理安排和调控资金 。将资金用好、用 应收账款如果业务部门、发货部 门、财务部 式 、量化 的表述形式 。通过全面预算 的编 活 门在管理上脱节 ，将给基层书店带来无穷 制 ，将有助于集团公司与子 (分 )公司 、上下 集 团公司财力相对 比较雄厚 ，但是比 无尽的麻烦 ，时间拖延越久越容易形成坏 级之 间，部 门与部门之 间的相互交流与沟 起我 们要完成 的艰 巨任务来 ，资金再 多点 账 。近年来教材款被拖欠现象 日益严重 ，集 通 ，增进相互之间的 了解 ，加深部 门及 员工 也不够 ，因此科学理财非常重要 。我们严格 团公司在总结历年全省货款 回笼基础上 ， 对公司战略 的理解 。近年来 ，随着集团公司 按年初确定 的资金预算原则要求 。对资金 重新制订 了集 团公司应收帐款管理办法 ， 全面预算改革 的深入推进 ，预算执行管理 进行调控和管理 ，一是始终 以