小企业信用等级评定的实践与思考.pdfVIP

评定的实践与思考 沈凯军 我所从2001年起开展小企业信用等级评定业务 ，8年内先 手段、技术素质 ，包括营销策略、经营手段、服务素质等要素。 后为三家银行的940家 (次)客户进行丁信用等级评定。参评户 2．信誉状况(20分)。信誉状况指贷款信誉状况，包括贷款 数2008年为2001年的3．5倍。现就评定情况和体会与大家交流， 质量和贷款付息情况。贷款质量分为三个档次，如果属于 “无 旨在抛砖引玉。 逾期、呆滞、呆账，且无次级、可疑、损失贷款”，该项可得满分 一 、评定的组织与落实：四管齐下四句话 10分；贷款付息情况分为4档，若属 “无欠息”，评为10分。 任何业务的有效开展，都必须有组织、有序地进行，小企 3．发展前景(15分)。企业发展前景评定时，各类企业均采 业信用等级评定也不例外。实践表明，坚持有关部门、商业银 用的共同性指标包括：近3年利润增长情况、销售增长率、资本 行、参评企业 、中介机构 (简称中介 )四管齐下 ，做到 “部门支 增长率。此外，根据不同类型企业，考察行业发展状况、企业竞 持、银行推荐 、企业委托、中介实施”四句话，就能组织有序、落 争力，市场开拓能力等。 实有方，以下稍作展开。 4．财务指标 (40分)。财务指标包括反映企业财务状况、经 1．部门支持。这里所指的部门，有两层含义：一是指中国人 营成果以及偿债能力、盈利能力和营运能力等方面的11项指 民银行信用监管部门；二是指当地政府有关部门，如市经贸委 标。其中有 ：实有净资产，当年营业收入；资产负债率、流动比 小企业工作处。我们认为，人民银行信用监管部门的支持至关 率、速动比率；销售利润率、总资产利润率 ；存货周转率、主营 重要。多年来，中国人民银行嘉兴市中心支行，坚持事前组织 收入现金率、对外担保比例等。 部署，事中进行检查，事后交流总结，形成了 “部署一检查一总 (二)评定经历三阶段 结一提升一再部署……”的良好支撑机制 ，在部署与总结时， 1．准备与落实阶段。信用等级评定工作往往时间紧、户数 均有商业银行和参评中介机构人员参加，收到了实效。政府部 多，在外勤工作前务必做好两个方面准备与落实。其一 ，组织 门作为国家机关，具有权威性 ，指导小企业信用等级评定，事 准备与落实。我们坚持由事务所负责人召开专门会议，明确评 半功倍。 定要求、统一布置任务，将银行推荐的参评企业分解至各部 2．银行推荐。小企业信用等级评定业务的开展，有赖于商 门，各部门参评人员分头落实 ，与客户商定实地调查时间。其 业银行提供客户资源，即向中介机构推荐参加信用等级评定 二 ，资料准备与落实。各参评人员在外勤前 ，做好调查和评定 的企业名单。这种银企(会计师事务所有限公司)合作方式，实 底稿等资料准备，将工作落到实处。 践表明是行之有效的。 2．调查与初评阶段。这阶段是评定的中心环节，外勤与内 3．企业委托。小企业信用等级评定业务的委托人是参评企 勤并驾齐驱。首先，参评人员分头赴参评企业实地调查，按照 业。它们作为信用等级评定的客体 ，应以 “我要评”的姿态，自 上述评定内容，向管理层了解企业情况，并通过查阅账项、核 愿委托、积极配合。 对账表等审核程序，收集相关资料，包括企业营业执照、近3年 4．中介实施。接受委托的中介机构，务必按照行业执业准 会计报表、验资报告、主要账项发生额 、余额以及有关企业管 则和客户的要求组织实施，客观、公正的提供优质服务。 理素质等。然后，根据实地调查情况和收集的资料，按照评定