公司财务管理规章制度43671.docVIP

公司财务管理规章制度第一 总则 第1条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第4条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。 第二节 财务机构与会计人员 第5条 公司设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条 公司设财务。财务设根据业务工作需要副长配备必要的会计人员。 第7条 协助总经理管理好的财务会计工作，对的财务会计工作负责。 主要职责如下： 1.执行公司章程和股东大会董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，主持财产清查落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.主持财务部的工作，财务人员岗位责任制，切实完成各项会计业务工作； .执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理、董事会提交财务分析报告； .筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； .定期或不定期地组织对企业会计人员进行财务检查，监督执行财经纪律和规章制度； .制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； .参与投资、重大经济合同的可行性研究；. 监督财务和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 . 负责对财务人员进行领导、指导、检查、监督对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； .负责搞好财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平第8条财主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员。 第9条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 第1条 财务副长协助部长工作，负责分管的财务工作。 第1条 各级财务部门都必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第1条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月，按期报帐。 第1条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第1条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第1条 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司、一般财会人员的交接，由财务长进行监交；财务长的交接，由帐务长会同进行监交；帐务长的交接，由总经理进行监交。 第三 会计核算原则及科目报表 第1条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第1条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 第1条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。 第2条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第2条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 第2条 公司收益与费用的计算，实行核算，按设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都