基层央行领导干部履职效率审计的做法及体会.pdfVIP

内部审计 基层央行领导干部履职效率审计的做法及体 一卢 米 邹 炜 胡 峰／中国人民银行海口中心支行 摘 要 ：本文以人 民银行海 口中心支行开展领导干部履职效率审计的实践为例 ，介绍基层央行领导干部履行职责审 计的做法、体会和建议 。 关键词：人民银行 履职审计 效率审计 导干部履行职责 的效率性和效果性方面 性评价。与 以往履职审计的做法不 同，绩 萎 的评价 ．取得 良好的效果 ，引起 了人 民银 效审计强调对领导于部及所在单位履行 为内部审计 的一部分，其 内容和发展方 行有关领导的重视 。其主要做法和体会 职责的 “经济性 ”、“效率性 ”和 “效果性 ” 向又具有一致性 。人 民银行海KI中心支 如下 ： 进行的综合评价 。它不局 限于业务操作 行积极探索创新 ．提 出了以 “绩效 ”为核 与管理的合规性和合法性鉴定 ．而是上 心的履职审计模式 ，克服 了以往 以业务 履职效率审计的做法 升到对政策传导、组织与参与决策、内控 合规性为主 ，以纠正业务操作 的差错和 建设、管理机制和业务工作等方面效率 不规范为主的单一审计模式 ，强调 了领 (一)转 变观 念 ，突 出效率性和 效果 与效果的评价 ： 据此 ．某大队私设 “小金库”200多万 要求审计尚未涉及 的科室、队、所开展 自 并对有关人员立案调查 。该局严重违反 元被审计组一举查破 ，审计工作 的形势 查设置 “小金库”情况 ，审计组将根据各 财经纪律的问题终于水落石 出。不仅锁 发生了重大转折。 单位 自查情况 ．重点进行抽查 。 定 了原任局长张某在任期对该局违反 紧接着 ．审计组接连查 出又一大队 此招果然奏效。很快 ，该局下属9个 “收支两条线”管理规定 、私设 “小金库” 以工本 费、支援赞助款等设置 的近 200 队、所 自查 出9个 “小金库 ”，合计金额达 放纵 不管 的严 重违反财经 纪律 的事 实 ： 万元 “小金库”：所属城关单位 以农转非 400余万元 ．经审计都予 以了确认。 而且查清 了该局现任局长张某、政委侯 户 口款、追缴赃款等设置 的400余万元 经过前后三个多月的审计和调查， 某 以及副局长周某对出纳彭某手中还保 “小金库 ”。所属其它三个单位 的 “小金 审计组终于挖 出该局窝藏长达 12年之 管有单位 “小金库 ”现金44_3万元一事知 库”也相继一一被审计挖出。 久 、历经该局近三届领导班子任期 ，涉及 情不报 ．并合谋将该笔资金转移至周某 厶 稍稍清点战果 ，时间不长 ，已经挖 出 金额多达千万元的24个 “小金库”。 家 中逃避 审计监督的事实真相 。 “小金库”数量 l4个 ．涉及金额高达 1000 至此 ．审计人员凭着责任和 良知 ，凭 余万元 。面对这一战绩，审计人员心情愈 ． 及时移送 水落石出 着长期在审计工作 中炼就 的 “火 眼金 L ——一— 发沉重。作为一个先进单位 ，该局的财务 晴”．把深藏在正义机关背后的严重违纪 管理的混乱状况令人感到吃惊。该局 21 对该局机关 “小金库 ”的审计 ．也在 违规事实真相揭露无遗。 个科室 、队、所 ，已经审计 的单位无一例 审计人员的辛勤努力下 ，取得 了突破性 湖北襄樊市纪委根据经济责任审计 外地都设有 “小金库”，看来 ，这在单位 内 的进展。经过深入的追查核实 ，出纳彭某 结果对私设 “小金库 ”的相关责任人分别 部很有可能是普遍现象 ，而参