从巴塞尔新资本协议看银行操作风险管理.pdfVIP

2005年第10期 南方金融 No．10，2005 (总第350期) SouthChinaFinance GeneralNo．350 从巴塞尔新资本协议看银行操作风险管理 刘元庆，杨旭 (西安交通大学经济金融学院，陕西西安710061) 摘要：操作风险是巴塞尔新资本协议列出的银行业三大风险之一。目前国外对操作风险管理尚处于发 展阶段，而透过量化方式衡量操作风险则是潮流所趋。面对日益严重的操作风险损失，我国商业银行应积极 开展操作风险的模型化研究，加强数据收集等基础性工作；完善法人治理结构，培养开发灵活的风险文化； 探索操作风险转移与缓释的方式，增加银行的价值。 关键词：操作风险： 内部控制； 巴塞尔协议 中图分类号：F830．33 文献标识码：A 巴塞尔新资本协议(下称新资本协议)把风险区分 序管理，形成了银行的“业务类别一事件类型”风险矩 为市场风险、信用风险和操作风险，同时首次将操作风 阵，便于银行分析操作风险的来源和重点。在7个损失 险纳入到资本充足率的计算之中，使金融界对它的关 事件类型的基础上，委员会进一步细分了操作风险损 注显著提高。本文论述了操作风险在银行风险组合管 失类型，如把内部欺诈细化为未授权交易、偷盗和欺 理中的重要性，探讨新资本协议定义的操作风险及其 诈。至此，巴塞尔银行委员会在自己定义的基础上形成 来源，比较了国内外对银行操作风险研究和控制现状， 在此基础上，提出了加强国内商业银行操作风险管理 分类体系为银行业收集操作风险损失数据、进行量化 的途径。 分析和计算监管资本提供了统～的标准和口径。 一、银行面临的操作风险在不断升高 根据巴塞尔银行委员会资料显示，银行面临的风 巴塞尔委员会把操作风险定义为：由于不充分或 险以信用风险最高，约为60％，其次就是操作风险，约 失败的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的 为30％，市场风险和其它风险如信誉风险等则较低，各 风险。通过与业界合作，委员会从8个业务类别f公司 金融、销售和推销、零售银行业务、商业银行业务、结 风险管理小组开展了两次大的关于操作风险的数据收 算和支付、代理和保管、资产管理、零售经纪)把操作 集活动，结果显示40％的损失事件集中在执行、传递 风险损失划分为7种事件类型：内部欺诈，外部欺诈， 和过程管理，35％在外部欺诈，雇员行为和工作场所安 雇佣制度和工作场所安全，顾客、产品和业务行为，实 全、内部欺诈的损失事件最少；在“业务类别一损失事 物资产的损坏，营业中断及系统瘫痪、执行、传递和程 件”矩阵上，零售业务的外部欺诈和执行、传递、过程 收稿日期：2005—08—23 作者简介：刘元庆(1973一)，男，西安交通大学经济金融学院博士研究生，供职于中国工商银行总行； 杨旭(1969一)，男，西安交通大学经济金融学院博士研究生。 15 万方数据 《南方金融》2005年第10期 管理两个方格占了整个损失数目的一半，但总损失金 化也可能形成新的风险，如近年来，货币市场、资本市 场得到快速发展，商业票据和部分衍生工具广泛用来 额只有26亿欧元(RiskManagementGroup，2002)。而中 防范市场风险和信用风险，但这些工具很快