福建省高速公路集中财务管理系统构建与应用.pdfVIP

经 验 交 流 【中图分类号】F54058 [文献标识码】C [文章编号】1005一go16 (2010)12～60一O6 福建省高速公路集中财务管理 系统构建与应用 连 雄 (福建省高速公路有限责任公司，福建 福州 350001) [摘 要] 目前政府和大型集团企业都在大力推进会计信息化建设，高速公路行业的会 计信息化也迎来一个良好的发展契机。本文对福建省高速公路 “集中财务管理系统”在集中 会计核算、集中资金管理、全面预算管理、集中资产管理和决策支持分析等会计信息化工作 中取得的成效进行了介绍和总结。 [关键词]会计信息化 集中财务管理 高速公路 构建与应用 为加强和提升全省高速公路建设和运营管 (一)集中会计核算子系统 理，围绕高速公路规划的战略发展 目标，促进集 集中会计核算子系统的建设 目标，是建立和 团协调发展和内外部资源整合，提高集团效益， 实行集团统一的会计制度和核算体系，加强多层 2006年福建省高速公路有限责任公司借助 “数 次监督体系建设，逐步实现由核算会计向管理会 字高速公路”建设契机 ，提出了构建以集中会计 计的转变。主要 目标有：一是形成快捷财务报表 核算、集中资金管理、全面预算管理、集 中资产 合并体系，实时生成不同对象报表或合并报表； 管理和决策支持分析为主要内容，结合门户系统 二是财务核算和管理会计相结合，增强管理费用、 建设和业务系统全面整合集成并在全省高速公路 营运成本、资金使用等的管理和控制；三是构建 行业应用，实现 “会计分级集中核算，资金集中 财务集中核算平台，实时获取业务数据并进行快 收付，全面预算控制，资产统一管理，数据综合 速分析，为经营决策提供有效信息。 分析”的福建省高速公路 集“中财务管理系统” 集中会计核算系统具体模块为：业务集成、 建设 目标 。经过近 3年的努力，现 已基本完成系 总账管理、往来账管理、支出控制、财务信息查 统建设，并成功地在全省50多家子公司和 160 询、报表管理 (含单位报表、行业汇总报表、合 多个基层单位运用，取得了良好的管理效果和经 并报表)、集团合并等模块。 济效益。 (二)资金管理子系统 一 、 集中财务管理系统子系统构建 资金管理系统的建设 目标，是建立健全监管 集中财务管理系统是一个互相联系、不可分 到位、集中适度、安全高效运转，形成资金管理 割的统一整体，包括资金管理、集 中会计核算、 权上移和分层次管理的新型资金集中管理模式。 全面预算管理、资产管理、决策支持分析子系统 资金管理系统功能设计主要围绕以下几个方面的 以及与其它专业系统的接 口。具体子系统模块功 要求：一是提高集团对成员单位的资金管理能力， 能为： 有效监督成员单位资金使用，规范成员企业的贷 60 丽 款、对外担保和投资行为，防范资金风险。二是 管理与实物管理相结合，保证集团对资产价值形 增强集团融资能力，通过整合集 团内部资源 ，发 态和实物形态的全面掌控 ，实现资产共享，提高 挥集团的规模效应和结算中心的纽带作用，提高 资产使用效率，明确资产管理责任，防止资产非 集团的信用度，增强集团的对外融资能力。三是 正常损坏与流失，