工作底稿－短期投资.xlsVIP

银行委贷询证函 借款人委贷函证 债券交易与财务入账情况复核记录 股票交易入账收益和成本复核记录 股票交易与财务入账情况复核记录 股票、债券交易与资金对照分析性复核 申万05年资金流水 证券交易成交报告单 股票、债券投资询证函 (3) 中登公司查询记录 股票、债券投资询证函 (2) 股票、债券投资询证函 (1) 短期投资未审数增减变动明细表 短期投资余额明细表 短期投资分类明细表 短期投资审计程序表 _.dbf _.dbf _13 a b fix2000.dbf fixlj2000.dbf frst m n q UFPrn20001231102643 UFPrn20040112204621 UFPrn20040112204659 UFPrn20040112204721 UFPrn20040112204802 UFPrn20040112204848 UFPrn20040112204938 UFPrn20040112205009 UFPrn20040112205036 UFPrn20040112205154 UFPrn20040112205239 UFPrn20040112214910 YS1 YS2 zjgch2000.dbf 保管费清单 不使用 不使用 财务费用.dbf 查询3 陈勇 待摊费用.dbf 当前明细帐 短期借款.dbf 短期投资股票投资.dbf 短期投资国债投资.dbf 发生额及余额表 股票投资收益.dbf 固定资产.dbf 固定资产.dbf 固定资产及累计折旧明细帐 固定资产清单 固定资产清单 固定资产清单 固定资产数据库（筛选打印） 和 核算项目明细账_1133 核算项目明细账_122 核算项目明细账_1603 会计分录序时簿 计划 科目余额表 累计折旧余额表.dbf 累计折旧余额表.dbf 孟傻 明细分类账 明细账 盘点 其他货币海通.dbf 其他货币零领路.dbf 其他货币资金.dbf 其他业务收入.dbf 其他业务支出.dbf 损益余额表.dbf 投资收益债券.dbf 委托贷款.dbf 委托贷款.dbf 银行存款.dbf 应付福利费.dbf 应付福利费.dbf 应付工资.dbf 应付工资.dbf 余额表（一级）.dbf 余额表（一级）.dbf 余额表.dbf 余额表.dbf 在建工程.dbf 在建工程.dbf 基金投资询证函 [买入成交] 索引号：A2－6-2-1 审计说明：已查看到原件，复印并加盖A公司公章，与原件核对一致。 检查人（签名）：程捷 2006年2月3日 发生日期 流水号 业务名称 股票名称 发生数量 发生额 存折取 存折存 证券买入 广州控股 申银万国证券上海陆家浜路营业部资金流水 证券代码 成交价格 资金余额 证券余额 √ 红股入账 广州控股 利息归本 股息入账 ◇ 派股入账 证券卖出 内容：全部业务 开户的证券公司：申银万国证券上海陆家浜路营业部 项目 金额 备注 期初资金余额 上年函证确认 加：本期账户存款 加：证券卖出 加：国债利息 减：账户取款 减：证券买入 审计结论：资金流水与财务入账情况对照复核相符。 股票、债券投资交易与资金对照分析性复核记录 期初余额 本期买入 本期卖出 账面结转成本 期末余额 应计投资收益 股数 金额 每股成本 国债 国通管业 六国化工 楚天高速 琼花 宜华 短期投资－股票交易与财务入账情况复核记录 东方集团 一、各月交易资金与财务入账情况复核； 账面已计投资收益 合计 结论：资金复核相符。 二、交易数量与财务入账情况复核； 账面股数变动复核： 新股中签： 广州控股股改派股 出售 与资金流水、交割单核对一致 结论：数量复核相符。 083656120100304064272 担保或抵押 一、审计目标： 二、审计程序： 序号 短期投资 会计期间： 期末余额 审计程序表 2005.12.31 2006.02.03 2006.02.09 程捷 刘佳 A2-3 A2-4 A2-5 √ 被审计单位: A公司 审核员: 日期: 索引号: A2 审查项目: 复核员: 日期: 页次: ①确定有价证券是否存在；②确定有价证券是否归被审计单位所有；③确定短期投资的增减变动及其收益(或损失)的记录是否完整；④确定短期投资的计价是否正确；⑤确定短期投资、短期投资跌价准备余额是否正确；⑥确定短期投资的披露是否恰当。 内 容 执行情况说明 索引号 获取或编制短期投资及其跌价准备明细表，复核加计正确并与总帐数、报表数及明细帐合计数核对是否相符 执行 A2-1 总体分析性复核，判断有无异常 A2-2 了解有关短期投资的决策、执行、管理等内控情况，必要时实施符合性测试 获取并查验开立股票、债券、基金等账户手续及相关文件、查验账户合法性 获取