论信用证结算方式风险及防范.pdf

摘要 信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式，是十九世纪随 着围际贸易的发展而发展起来的，采用信用证方式进行结算要比』C它 的结算方式如汇付和托收等安全得多，因为银行信用代替了商业信 用，在单证表面完全一致的情况下，银行承担第一性的付款责任：信 用证是一项独立的文件，它不依附于贸易合同；银行在信用证结算·lt 处理的是单据而不是货物，正因为如此，加之信用证的有关当事人位 于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理，使得信用证交易的 风险加大，产生了种种欺诈行为。 随着我国改革开放的发展，中国加入WTO，国际贸易快速发展， 信用证这一支付结算方式被更多的运用到国际贸易中，这同时也给信 用证欺诈提供了方便。信用证欺诈犯罪行为越来越狡猾、隐蔽，欺诈 者也越来越专业化、高智商化，欺诈犯罪的手段更加巧妙。它严重地 危害着社会正常的经济秩序，影响着社会主义市场经济体制的建立和 健全。作为国际贸易大国的我国，经济的对外依存度将越来越高，面 临的欺诈犯罪将会越来越多，使得我国正常的国际贸易面临欺诈犯罪 的严重威胁和挑战。近年来无数有关信用证欺诈方面的案例证实了这 一问题的严重性和解决这一问题的迫切性。 本文结合国际商会《跟单信用证统一惯例》(UCP500)及我国有 关法律及司法解释的相关规定，通过对信用证涵义、流程、性质、优 势等方面的分析，附佐以笔者在工作实践中搜集的大量案例，兼从国 际结算及外贸运输实务角度探讨了国际贸易中买、卖双方使用信用证 的风险及各自应采取的防范对策，对完善国际、国内反信用证欺诈的 立法提出了建议。本文重点针对法学界的某些模糊认识进行了澄清， 对我国的涉及信用证欺诈的相关法规进行了剖析，指出了我国信用证 欺诈方面法制的不健全之处，对完善我国信用证欺诈的法律体系与打 击信用证欺诈犯罪行为提出了具体的立法、司法建议；阐明了我国应 制定《反欺诈法》并专章规定反信用证欺诈条款的立法构想；最后， 对构建中国特色的控制跟单信用证欺诈的防御体系及其相应对策进 行了重点探讨。 关键词：信用证、风险、防范、欺诈 ABSTRACT the and LetterofCreditis most formof clearing importantpayment infinalestimationofinternationaltrade．It withthe emerges development ofinternationalbadein19m withletterofcreditissafer century．Cleanng than when leUerof other methods，for credit，banker’S clearing using credittakes ofcommercialcredit．Thatisto asthe place say,aslong withthe bank document leaerofcredit，thewillbear complies of first．Creditstransactionsfromsalesor payment separate responsibility othercontract．Inthe of concemeddealwith