广宇集团：内部控制制度条例(2010年9月) 2010-09-10.pdfVIP

广宇集团股份有限公司 内部控制制度条例 201009 广宇集团股份有限公司 内部控制制度条例 第一章 总 则 第一条 为提升公司风险管理水平，保护股东的合法权益，公司根据内部控 制制度的有关规定，制定本条例。 第二条 内部控制的目标： 控制公司风险； 提高公司经营的效果与效率； 增强公司信息披露的可靠性； 确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。 第三条 公司董事会确保内部控制制度健全有效。 第二章 内部控制制度的框架与执行 第四条 公司内部控制制度涵盖以下层面： （一）公司层面； （二）公司下属部门或附属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响 的参股公司）层面； （三）公司各业务单元或业务流程环节层面。 第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素： （一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括 员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、 董事会和监事会的关注和指导等。 （二）目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。 （三）因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。 （四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理 风险的方法。 （五）风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的 1 广宇集团股份有限公司 内部控制制度条例 201009 选择。 （六）控制活动：指为确保有效作出风险反应而制定的制度和程序，包括核 准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩 效比较和附属公司管理等。 （七）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时 提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递， 并在公司内部有效传递。 （八）监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续 性监督及个别评估，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部稽核人员、监事 会或董事会等其他人员单独进行的评估。 第六条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环： （一）销货及收款循环：包括销售及预定、开立售后发票、确认收入及应收 账款、执行与记录现金收入等的政策及程序。 （二）采购及付款循环：包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处理采 购单、验收货物、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执 行与记录现金付款等的政策及程序。 （三）生产循环：包括拟定开发计划、计算存货及开发成本的政策及程序。 （四）固定资产循环：包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保养、 盘点、处置的政策及程序。 （五）货币资金循环：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员 和财务人员的授权和执行等的政策和程序。 （六）关联交易循环：包括关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、 执行、报告和记录的政策及程序。 （七）融资循环：包括借款、保证、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公 司债券及其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序。 （八）投资循环：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、衍生品 及其他长、短期投资的决策、执行、保管与处置等的政策及程序。 （九）研发循环：包括基础研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记 录及文件保管等的政策及程序。 （十）人事管理循环：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、 2 广宇集团股份有限公司 内部控制制度条例 201009 辞退、退休、计时、决定和计算