关于我国商业银行的信用风险和管理研究.pdfVIP

内容摘要 信用风险是当前我国商业银行面临的突出问题，这既影响着我国 商业银行的稳健经营，也是造成系统性金融风险的内在隐患。因此， 准确地分析与把握商业银行经营风险并有效防范信用风险对于提高 信贷风险监控的效率，对于保证我国金融体系稳健、高效运行，实现 经济的可持续发展，具有十分重要的现实意义。另一方面，虽然商业 银行信用风险管理贯穿于整个商业银行发展的历程之中，但是由于我 国商业银行在进行信用风险研究与管理方面起步较晚，再加上外部环 境与制度上的原因，导致我国商业银行信用风险管理无论在理论、理 念还是技术、机制上都存在较大的不足和缺陷。同时，虽然国内关于 商业银行信用风险及管理的研究较多，但这些著作和论文大多只注重 从宏观因素入手分析信用风险，不仅忽视了从微观方面研究银行的行 为，也缺乏理论分析和系统的风险研究。笔者认为，为了有效的防范 和管理信用风险，不仅应当研究宏观环境和制度的影响，还应当在理 论研究的基础上，注意从微观方面研究商业银行的行为，宏观分析和 微观论证两者不可偏废，在后者未受普遍重视的情况下，加强对其分 析研究就尤其重要。本文正是基于这样的现实和背景，在结合相关研 究基础上，借鉴西方信用风险管理的成功经验，分析了我国商业银行 信用风险及其管理的具体情况，给出了相关政策建议，并从商业银行 信用风险可能产生的各个环节，系统研究了信用风险管理的程序和内 。 容。 全文分为四大部分：第一部分是后面章节的理论基础，在界定了 金融风险、信用风险的基础上，介绍了商业银行信用风险产生的条件 和特征，并详细分析了信用风险的效应机制：第二部分主要阐述了我 国商业银行信用风险的概况，并从不同角度分析了我国商业银行信用 风险产生的深层次原因；僚三部分是针对商业银行信用风险产生的原 因，从改善外部环境和提高银行自身能力两方面提出了一系列的政策 境。本文认为商业银行信用风险的防范和管理是一项复杂的系统工 程，不是商业银行自身所能单独应付的。因此，必须要求社会各部门 相互配合，协同变革，营造起良好的外部环境。这其中包括应积极推 进制度改革，消除信用风险产生的体制根源；加强金融监管和建立存 款保险制度以及改善社会信用环境、建立全社会的信用保障体系等。 其次，在为控制银行信用风险构造起良好外部环境的基础上，提出要 着实提高商业银行防范信用风险的自身能力。作为信用风险承担的主 体，商业银行必须从各方面提高自身防范信用风险的能力，为防范信 用风险构筑起一道微观屏障。这主要包括建立健全银行信用风险的内 部管理控制制度以及提高银行信贷管理人员的综合素质等。这样，才 能最大程度的防范和解决商业银行所面临的信用风险。 文章的第四部分在前三部分从理论到实际的研究基础上，基于 微观层面，进一步从实务的角度，阐述了商业银行信用风险管理的程 序和内容。商业信用风险管理是一项综合性、系列化的工作，它贯穿 于贷前目标市场的定位及信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理， 直至贷款安全收回的整个贷款过程中。本部分第一节就贷前防范—— 目标市场的确立及借款人信用评估的内容作了详细介绍。目标市场的 确立先是对目标市场的重要性及目标市场概念作了说明，然后详细给 出了指定目标市场规划的步骤及内容。借款人信用风险分析评估是信 用风险管理的极为重要的一道程序，因为它要为贷款审批提供决策依 据。在借款人信用风险分析中，先是介绍了常见的借款人信用风险分 应着重关注的企业主管人、借款用途、还款财源、债权保障、借款人 前景等因素。然后在前面分析的基础上详细介绍了对借款人进行信用 风险评估时的财务分析的内容和方法。本部分第二节就贷中控制—— 审批的方式及内容作了详细介绍。这节内容首先是对贷款审批的两种 方式——逐级审批和专门的信贷委员会审批作了介绍，并比较了各自 的优劣，然后在此基础上重点论述了贷款审批所涉及的内容，即借款 人应提交的资料、借款人资格的审查、贷款用途及效益的审查、还本 付息安排及还款保障的审查以及其他审查等。本部分第三节就贷后管 理——贷款检查及问题贷款的处理作了论述。贷款管理是信用风险控 制管理的重要环节。任何一笔贷款发放以后，都应当进行认真的监督 管理，以确保贷款安全使用并按期归还。这节先是对信贷员和贷款审 查部或信贷风险管理部、审计部门各自应监督检查的事项和内容作了 介绍，然后陈述了对上述监督检查中所发现的有问题贷款的处置步 骤，即收集分析信息、加强监督力度和制定具体处理计划两方面。总 体而言，文章这一部分分贷前防范、贷中控制和贷