税法课程教学大纲.docVIP

《税法》课程教学大纲 课程代码课程名称 税法 课程类别 必修课 学分 4 总学时 64 实践学时 0 适用对象 财务管理本科 先修课程 基础会计、财务会计 一、课程性质、地位和作用 课程性质： 本课程是财务专业的。 税法是财务管理专业的一门主干课程,是为培养学生专业能力而开始的一门技术性、理论性较强的学科。通过本门的课程学习，使学生系统、准确地理解和掌握我国现行的税收法律规定，能够运用所学的知识解决基本的税收问题。 通过本课程的学习，使学生掌握税法的基本原理，基本制度和基本技能。本课程重点讲授税法基础理论、商品税法律制度、税收征管法律制度等。在本门课程讲授时即有国际税法动态，又反映了我国税法的特色。本课程的教学目标是：不仅注重全面、系统地介绍理论的最新成果和技术技能，而且更注重培养和提高学生运用所学理论分析和解决实际问题的职业能，突出针对性、实用性和。通过对原理、原则和方法的学习、 课程要求 1.注重税法基本制度的讲解； 2.在教学过程中注重将税法理论与传统法学相互借鉴； 3.在讲授过程中，重视基本原理介绍，突出其与财政税收及会计学之间研究角度的差异。与法律、法规层面的税法相比，我国税法的操作性主要靠规章和规范性行政命令来落实，这部分内容数量大、变化快，容易被忽略，把握其发展变化，才能摸准我国税法的脉络。 税收的基本特征分类 第二章　税法的原则第一节　税法基本原则第二节 税法适用原则 第二章教学难点 税法基本原则；税法适用原则。 第二章教学重点 掌握税法基本原则；税法适用原则。 第三章　税法的渊源、效力与解释 第三章教学内容 税法的渊源 宪法；税收法律；税收行政法规；税收行政规章；地方税收法规；地方税收规章；国际税收条约或协定 第二节 税法的效力 第三节 税法的解释 税法的效力-空间、时间、对人的效力。 第三章教学重点 了解税法的渊源；掌握税法的效力， 税法的相关解释。 第四章　税收法律关系 第四章教学内容 第节第二节 税收法律关系的构成要素 第四章教学难点 税收法律关系的构成要素 第四章教学重点 了解税收法律关系概述，掌握税收法律关系的构成要素中国历史上的税法西方国家的税法 新中国税法的建立与发展。 第五章教学重点 了解中国历史上的税法西方国家的税法 第一节　税收立法概述税收立法税收立法第二节 税收立法权的分配税收立法概述税收立法税法的结构与立法技术第四节 税收立法程序 第六章教学难点 税法的结构与立法技术。 第六章教学重点 了解税收立法概述，税收立法权的分配，掌握税法的结构与立法技术，税收立法程序。 第七章　税收执法的基本程序 第七章教学内容 第一节　税收确定程序 税务登记 账簿、凭证管理 发票管理 纳税申报 税务征收程序税务检查程序税务检查税务检查程序税务行政处罚程序税务行政处罚税务行政处罚税务行政处罚第五节 税务行政许可程序行政许可税务行政许可税务行政许可 第七章教学难点 税务征收程序税务检查程序 第七章教学重点 了解税收确定程序，税务行政处罚程序税务行政许可程序税务征收程序税务检查程序第一节　税收保全税收保全 第二节 纳税担保 第三节 税收行政强制执行 第四节 税收代位权与撤销权 第五节 《税收征管法》规范的其他执法权力 第八章教学难点 税收保全纳税担保 第八章教学重点 了解税收行政强制执行税收代位权与撤销权《税收征管法》规范的其他执法权力税收保全纳税担保第一节 税收法律责任概述税收法律责任税收法律责任 第二节 税收违法与犯罪行为 第三节 税收违法与犯罪的法律制裁 税收违法与犯罪行为税收违法与犯罪的法律制裁 第九章教学重点 了解税收法律责任概述税收违法与犯罪行为税收违法与犯罪的法律制裁第一节　税务行政复议概述税务行政复议税务行政复议税务行政复议税务行政复议 第二节 税务行政复议要素税务行政复议税务行政复议税务行政复议税务行政复议 第三节　税务行政复议程序税务行政复议税务行政复议税务行政复议 第十章教学难点 税务行政复议要素税务行政复议程序 第十章教学重点 了解税务行政复议概述税务行政复议要素税务行政复议程序第一节　税务行政诉讼概述 税务行政诉讼税务行政诉讼税务行政诉讼税务行政诉讼 第二节 税务行政诉讼要素 税务行政诉讼税务行政诉讼税务行政诉讼税务行政诉讼第三节 税务行政诉讼程序税务行政诉讼税务行政诉讼税务行政诉讼 第十一章教学难点 纳税义务人、征税对象与税率，应纳税所得额的计算，资产与资产损失的税务处理，企业重组的所得税处理，税收优惠与应纳税额的计算，特别纳税调整。 第十一章教学重点 了解税务行政诉讼概述税务行政诉讼程序第一节 税收行政赔偿概述税收行政赔偿税收行政赔偿税收行政赔偿第二节 税收行政赔偿的构成要件第三节 税务行政赔偿的主体税务行政赔偿税务