广州广电运通金融电子股份有限公司远期结售汇业务,人民币外汇掉期业务内部控制制度.pdfVIP

广州广电运通金融电子股份有限公司 广州广电运通金融电子股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期结 售汇业务、人民币外汇掉期业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及 强化公司内部的风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等相关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、 金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。 人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同 的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办 理的结汇或售汇业务。 第三条 公司从事远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务应遵守国家相关法律、法规及规范性文 件规定，还应遵守本制度的相关规定。 第二章 操作原则 第四条 公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务须遵守以下原则： （一）公司不进行单纯以盈利为目的的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务，所有远期结售汇 业务、人民币外汇掉期业务行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手 段，以规避和防范汇率风险为目的。 （二）公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银 行批准、具有远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融 机构之外的其他组织或个人进行交易。 （三）公司必须以自身名义设立远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的交易账户，不得使用他 人账户进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务。 第 1 页 共 5 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 （四）公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易必须基于公司的外币收(付)款预测， 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易合约的外币金额不得超过外币收（付）款预测量，远期结 售汇业务、人民币外汇掉期业务的交割期间需与公司预测的外币收（付）款时间相匹配。 （五）公司需具有与远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务保证金相匹配的自有资金，不得使用 募集资金直接或间接进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易，且严格按照审议批准的远期结 售汇业务、人民币外汇掉期业务交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。