鸿博股份：万联证券有限责任公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见(2010年度) 2011-02-25.pdfVIP

万联证券有限责任公司关于福建鸿博印刷股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 （2010 年度） 万联证券有限责任公司 （以下简称“万联证券”、“本公司”）作为福建鸿 博印刷股份有限公司 （以下简称“鸿博股份”、 “公司”）首次公开发行股票 持续督导的保荐人，根据中国证券监督管理委员会、《证券发行上市保荐业务管 理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《中小企业板上市公司内 部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对鸿博股份2010 年度 《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、万联证券的核查工作 万联证券保荐代表人通过以下措施对鸿博股份内部控制的完整性、合理性及 有效性进行了全面、认真的核查： 1、查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司各项业务制度及管 理制度、信息披露文件以及各类原始凭证等，以复核公司相关内控流程； 2、与公司董事、监事、高级管理人员以及财务部、审计部、会计师事务所、 律师事务所有关人员进行沟通，并实地察看企业生产运作情况； 3、审阅公司出具的《福建鸿博印刷股份有限公司董事会关于公司内部控制 自我评价报告（截至2010 年12 月31 日止）》以及天健正信会计师事务所有限公 司出具的天健正信审（2011 ）专字第020197 号 《福建鸿博印刷股份有限公司截 至2010 年12 月31 日止内部控制审计报告》。 二、鸿博股份内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 鸿博股份已按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及 中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所有关中小企业板上市公司的规定，逐 步建立健全了公司的内部组织机构和各项内部控制制度。公司依法设立股东大 会、董事会、监事会等组织机构，并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会等4 个专门委员会，各组织机构职责明确，相互 制衡，以加强内部控制。董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督机构。公 司设立了内部审计部，接受董事会的监督和指导，执行公司日常内部控制的监督 和检查工作。管理层通过指挥、协调、管理、监督各职能部门和子公司行使经营 管理权力，管理公司日常事物，各职能部门之间职责明确，相互协作，相互制约。 （二）内部控制制度 为了控制经营风险，规范公司管理，鸿博股份根据《中小企业板上市公司内 部审计工作指引》、《企业内部控制基本规范》的要求，并结合自身特点制定了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《审计委员会工作规则》、《战略委员会工作规则》、《薪酬与考核委 员会工作规则》、《提名委员会工作规则》、《经营决策和经营管理规则》、《关联交 易管理办法》、《募集资金使用管理办法》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部 报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制 度》、《内幕信息知情人报备制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《突发事 件处理制度》、《证券投资管理制度》、《风险投资管理制度》、《独立董事年报工作 制度》、《投资者关系管理制度》等多层次内部控制制度。 （三）内部控制程序 鸿博股份在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录 使用管理等方面实施了有效的控制程序。 在交易授权方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《总经理工作细则》和 《经营决策和经营管理规则》的规定，在股东大 会、董事会、董事长、总经理之间划分了不同的决策权限，在业务部门内部，不 同级别的业务人员采取不同的交易授权。 在责任分工控制方面，公司在经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列 详尽的岗位职责分工制度。 在凭证与记录控制方面，公司根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完 善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。 在资产接触与记录使用控制方面，公司限制未经授权人员对财产的直接接 触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，保证各种财产安全 完整。 三、万联证券对鸿博股份 《内部控制自我评价报告》的核查意见 通过对鸿博股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为：鸿 博股份现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，于截至 2010 年12 月31 日止在所有重大方面保持了与财