ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与_省略_制设计_基于某企业集团实施ER.pdfVIP

企业管理信息化 ERP 系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计 基于某企业集团实施 案例的思考 ERP 张来艳 刘锦芳 ( 武汉大学 商学院,湖北 武汉 430072 ) 【摘要】本文以对某大型日用消费品企业集团实施ERP系统为例，从汇集请购单、选择供应商、签订订购合 同、验货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经验，同时分析了新的 风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。 【关键词】ERP系统环境 流程 风险 内部控制制度 采购与付款业务内部控制的目标主要为：（1）规范 单。一般物料请购单是根据正常的销售计划结合库存 企业的采购流程，减少采购中的猫腻，降低采购成本。 情况推导来的。特殊物料请购单是由于市场上供应商 （2）提高采购业务的时效性和准确性。（3）确保购进资 供应能力和供应价格变化，营销、科研活动需要等产生 产的安全、完整。（4