海关监管职能的优化的研究——以风险管理为视角.docVIP

上海交通大学 MPA 论文  海关监管职能的优化研究——以风险管理为视角  上海交通大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以 明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：张彦  59  日期：  09 年 6 月 22  日 上海交通大学 MPA 论文  海关监管职能的优化研究——以风险管理为视角  上海交通大学 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规 定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和 电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权上海交通大学可以将 本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采 用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密□，在 年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密√。 （请在以上方框内打“√”）  学位论文作者签名： 张彦  指导教师签名：胡伟  日期：  09  年 6 月 22 日  日期：  09 年 6 月 22 日  60 上海交通大学 MPA 论文  海关监管职能的优化研究——以风险管理为视角 海关监管职能的优化研究 ——以风险管理为视角  摘  要  迈入新世纪，我国海关所面临的国际国内形势也发生了深刻的 变化。国际上，世界多级化和经济全球化趋势曲折发展，贸易便利 化趋势加速发展，科技进步日新月异，贸易方式、运输方式、生产 经营方式不断创新。在国内，随着改革开放的深入和社会主义市场 经济的发展，社会经济成分、组织形式、就业方式、利益关系和分 配方式日益多元化，市场竞争日趋激烈，新事物新问题层出不穷， 规范和完善市场经济秩序的任务十分艰巨。 我国海关将面临各种新的形势和挑战，既要摈弃严审细验，被动 查堵的做法，有的放矢地进行监管，有效缓解贸易规模不断扩大给 海关监管工作带来巨大压力，又要立足于有限的管理资源，保质保 量地完成各项监管任务；既要规范和简化手续，提高通关效率和服 务水平，又要有效地防范和化解海关因此所接受的一部分风险，切 实履行把关职责；既要最大限度地缩小不法企业的市场生存空间， 又要让守法者得到公正的待遇，获得其应得的利益，促进企业守法 自律，营造诚信为本、公平竞争、规范有序的通关环境。与此同时， 传统的业务管理体制和通关管理模式下所存在的条块分割、资源分 散、决策分散等症结，仍十分顽固，工作效率低下、整体效能不高 的问题并未随着通关作业改革等一系列重大改革措施的推开而迅速 得以解，改革过程中也出现一些新情况和新问题。在新形势下，面 对国家、企业和社会各界对海关工作的新要求，总体上海关工作仍 表现出诸多不适应。 从上个世纪90 年代初开始，美国、荷兰、澳大利亚等一些发达 2 上海交通大学 MPA 论文  海关监管职能的优化研究——以风险管理为视角  国家海关，在制订和实施本国海关现代化发展战略时，率先将风险 管理的理念、方法和技术引入海关领域。所谓海关风险管理是指海 关在进出口领域为防范和化解因外部环境不确定性和内部系统的不 稳定性所带来的客观存在或潜在的可能危害国家政治、经济和社会 安全的各种风险，而展开的制度建设、完善管理、信息收集与分析， 风险处置和工作绩效评估等一系列活动的全过程。其主要目标不是 消除一切风险，而是将风险控制在可接受的状态下，通过海关各方 面在信息采集、风险识别、风险分析与评估、风险处置等方面分工 负责，协调运作，立足于有限的管理资源，充分运用各种科学合理 的方法和手段，全面、有效和动态地防范、控制和化解海关业务管 理中面临的各种风险，从整体上提高海关管理效能。 本文主要研究如何将风险管理理论运用到海关的通关监管工作 中。同时发挥信息化管理的作用,创新了管理理念，改变了传统的手 工操作、纸质文件运转的管理模式，实现了业务信息交换、业务组 合、考核监督、时间控制等管理环节的计算机化，这是实现风险管 理的物质基础。解决信息不对称等问题，为风险管理创造了良好的 技术条件。同时信息化优化了风险管理的基础，进一步推进了风险 管理的广度和深度。依托信息技术改进后的科层组织结构不仅能简 化工作流程，同时提高信息的共享程度，使风险管理的应用更为广 泛，从而提高管理的效能。营造高效运作、公平竞争和规范有序的 通关环境。 关键词：海关，监管职能，风险管理 3 上海交通大学 MPA 论文  海关监管职能的优化研究——以风险管理为视角  STUDY ON OPTIMIZATION OF THE CU