企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类).xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 附件1 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 一、按照实际利润额预缴 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入 免税收入 减征、免征应纳税所得额 弥补以前年度亏损 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 税率(25%) 应纳所得税额 减：减免所得税额 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 减：实际已预缴所得税额 —— 减：特定业务预缴（征）所得税额 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12） 本月（季）应纳所得税额（22行×23行） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 　 总分机构纳税人 总机构 总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 分支机构 分配比例 分配所得税额 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 经办人执业证件号码： 受理人： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期：年 月 日 国家税务总局监制 中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版) 本月（季）实际应补（退）所得税额 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 23.00 24.00 25.00 26.00 27.00 28.00 29.00 30.00 31.00 32.00 33.00 34.00 35.00 填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。本行主要列示纳税人营业收入数额 不参与计算 填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。本行主要列示纳税人营业成本数额 不参与计算 填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。 本行数据与利润表列示的利润总额一致 从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 填报计入利润总额但属于税收规定不征税收入，包括财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入 填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。如符合条件的居民企业之间的股息收入、国库券利息收入等。 填报按照税收规定，允许在月（季）度预缴税款时享受优惠政策的减征、免征、减计收入、加计扣除的应纳税所得额。 填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 跨地区经营汇总纳税企业总机构和分支机构适用不同税率时，第12行≠第10行×11行。 填报纳税人本年度累计已预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。 填报按照税收规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。 填报以前年度多缴的企业所得税税款未办理退税，在本纳税年度抵缴的所得税额。 填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。“本期金额”列不填。 按月预缴×1/12 按季预缴×1/4 第22行为基数 填报税务机关认可的其他方法确定的本月（季）度应缴纳所得税额。