交通运输企业管理 教学课件 作者 丁波 第十二章 交通运输企业财务管理.pptVIP

第五节　财务报告与财务评价 复习思考题 第五节　财务报告与财务评价 表12-17　投资收益率情况表 经营状况 概率 投资收益额/万元 投资收益率(%) 较好 0．3 250 25 中等 0．4 150 15 较差 0．3 50 5 第五节　财务报告与财务评价 1)全部资金均为自有资金。2)借入资金250万元，自有资金为750万元，借入资金成本率为10%。3)借入资金和自有资金各500万元，借入资金成本率为10%。4)借入资金750万元，自有资金为250万元，借入资金成本率为10%。5)借入资金250万元，自有资金为750万元，借入资金成本率为18%。6)借入资金和自有资金各500万元，借入资金成本率为18%。7)借入资金750万元，自有资金为250万元，借入资金成本率为18%。1)期望投资收益率。 第五节　财务报告与财务评价 2)期望自有资金收益率。3)期望自有资金收益率标准偏差。 第五节　财务报告与财务评价 4.借款偿还计划表 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 序号 项　　目 合计 计　算　期 0 1 2 3 … n 1 　借款 1．1 　年初本息余额 1．2 　本年借款 1．3 　本年应计利息 1．4 　本年还本付息 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 　其中：还本 　　　　付息 1．5 　年末本息余额 2 　债券 2．1 　年初本息余额 2．2 　本年发行债券 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 2．3 　本年应计利息 2．4 　本年还本付息 　其中：还本 　　　　付息 2．5 　年末本息余额 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 3 　借款和债券合计 3．1 　年初本息余额 3．2 　本年借款 3．3 　本年应计利息 3．4 　本年还本付息 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 　其中：还本 　　　　付息 3．5 　年末本息余额 4 　还本资金来源 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 4．1 　当年可用于还本的未分配利润 4．2 　当年可用于还本的折旧和摊销 4．3 　以前年度结余可用于还本资金 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 4．4 　用于还本的短期贷款 4．5 　可用于还款的其他资金 第五节　财务报告与财务评价 2.如多种借款，必要时应分别列出。3.既有项目法人项目可根据需要增加项目范围外借款的还本付息。一、基本情况 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 序号 工程或费用名称 合计 基础设施 营运设施 折合内币合计 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 第一部分：工程费用 49296 9660 28560 20736 9660 131406 1 疏浚及陆域土方 13560 13560 13560 2 水工和导助航设施 15000 15000 15000 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 3 装卸机械和维修设施 2976 7440 2976 7440 66216 4 港作车船 240 420 240 420 3810 5 堆场和翻车机房 9000 9000 9000 6 房建、大临、环保 4800 4800 4800 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 7 供电、控制、给排水等 3720 1800 3720 1800 19020 第二部分：其他费用 7500 96 2904 4596 96 8316 第三部分：预留费用 12000 504 7200 4800 504 16284 1 物价上涨费 7200 4200 3000 7200 2 基本预备费 4800 504 3000 1800 504 9084 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 第四部分：独立费用 13221．6 1094．4 13221．6 1094．4 22524 1 固定资产投资方向费 187．2 187．2 187．2 2 建设期贷款利息 13034．4 1094．4 13034．4 1094．4 22336．8 合计 82017．6 11354．4 38664 43353．6 11354．4 178530 第五节　财务报告与财务评价 表12-13　分年投资计划安排(单位：万元) 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 全部设施投资 15600 31200 46800 39000 23406 156006 1．基础设施投资 9660