财务会计同步模拟6实训六 职工薪酬核算.doc

实训六 应付职工薪酬核算实训  职工薪酬分配表 2014年9月 单位：元 项目 应借账户 生产工人 辅助生产车间人员 基本生产车间管理人员 管理人员 销售人员 在建工程 合 计 生产工时 分配率 应付工资 基本生产成本 一车间 丁产品 　 　 615843.84 　 　 　 二 车 间 甲产品 30000 　 341502.38 　 　 　 乙产品 3500 　 39841.94 　 　 　 小计 33500 11.3834 381344.32 　 　 　 三车间 丙产品 　 　 254229.54 　 　 　 小 计 　 1251417.70　 　 　 辅助生产成本 供 电 　 　 36289.36 　 供 水 　 　 500810.28 　 小 计 　 　 537099.64 　 制造费用 一车间 　 　 　 70447.24 二车间 　 　 　 103523.40 三车间 　 　 　 99215.13 小计 　 　 　 273185.77 管理费用 　 　 　 704116.29 　 　 销售费用 　 　 　 　 414093.60 　 在建工程 　 　 　 　 　 56357.79 合 计 1251417.70 537099.64 273185.77 704116.29 414093.60 56357.79 3236270.79 主管： 审核： 制表： 社会保险费及有关经费提存表 2014年9月 单位：元 项 目 应借科目 计提基数 养老保险（20%） 医疗保险（10%） 失业保险（1.5%） 工伤保险（0.8%） 生育保险（0.8%） 住房公积金（8%） 工会经费（2%） 职工教育经费（2.5%） 合 计 生产成本 一车间 丁产品 615843.84 123168.77 61584.38 9237.66 4926.75 4926.75 49267.51 12316.877 15396.10 280824.79 二车间 甲产品 341502.38 68300.48 34150.24 5122.54 2732.02 2732.02 27320.19 6830.0475 8537.56 155725.08 乙产品 39841.94 7968.39 3984.19 597.63 318.74 318.74 3187.36 796.83888 996.05 18167.93 小计 381344.32 76268.86 38134.43 5720.16 3050.75 3050.75 30507.55 7626.8864 9533.61 173893.01 三车间 丙产品 254229.54 50845.91 25422.95 3813.44 2033.84 2033.84 20338.36 5084.5908 6355.74 115928.67 小 计 1251417.70 250283.54 125141.77 18771.27 10011.34 10011.34 100113.42 25028.354 31285.44 570646.47 辅助生产成本 供水 36289.36 7257.87 3628.94 544.34 290.31 290.31 2903.15 725.7872 907.23 16547.95 供电 500810.28 100162.06 50081.03 7512.15 4006.48 4006.48 40064.82 10016.206 12520.26 228369.49 小 计 537099.64 107419.93 53709.96 8056.49 4296.80 4296.80 42967