Excel会计信息化教学课件 作者 刘曜 第14章非手工模式会计核算系统设计.pptVIP

第三个参数：4，从“发生额及余额表”工作表知道，明确是查找科目编号为ZC1001的期初余额（若设为8，则为期末余额）； 第四个参数：0，意义为精确匹配。 本章教学建议：重点放在 1.分析会计核算需要提供的数据（可参阅教材P127） 2.如何用代码确定期末余额 1．自动生成检索标准 检索标准可以用代码自动生成，可参照“商品品种”检索标准的建立。步骤如下： 第一，用“会计科目表”工作表替换“编号目录”工作表； 第二，在自动生成商品品种检索标准的代码中，将“商品品种”换成“科目编号”，“编号目录”换成“会计科目表”。 代码参见教材P134。 2．自动填充DSUM公式 代码参见教材P135。 3．用代码确定期末余额 期末余额方向及金额可以依据下面的会计学原理用代码确定。 首先，判断期初余额的方向，然后分情况确定： （1）期初余额的方向为“贷”，那么用公式“贷方余额＋贷方发生额－借方发生额”计算余额。如果结果为正数，余额的方向仍为“贷”；如果结果为负数，取绝对值，并且余额的方向转为“借”；如果结果为零，余额的方向记为“平”。 （2）期初余额的方向为“借”，那么用公式“借方余额＋借方发生额－贷方发生额”计算余额。如果结果为正数，余额的方向仍为“借”；如果结果为负数，取绝对值，并且余额的方向转为“贷”；如果结果为零，余额的方向记为“平”。 （3）期初余额的方向为“平”，那么用公式“借方发生额－贷方发生额”计算余额。如果结果为正数，余额的方向为“借”；如果结果为负数，取绝对值，并且余额的方向记为“贷”；如果结果为零，余额的方向仍为“平”。 代码参见教材P137。 注：代码中公式 =RC[-4]+RC[-2]-RC[-3]采用“录制”方式获得 （演示：录制获得公式过程） RC[-4]的意义： 单元格位置——当前单元格横坐标左移4 课堂练习：用“录制”方式获得公式 =RC[-4]+RC[-3]-RC[-2] 4．设计带标签的发生额及余额函数 为了更方便地提取各种报表所需的数据，可以设计反映期初、期末余额和本期发生额的6个自定义Excel函数Qcjy、Qcdy、Bqjf、Bqdf、Qmjy、Qmdy。 当为函数变量定义科目编号后，自动检索“发生额及余额”工作表上对应科目编号的期初、期末余额和本期发生额。需要某个数据时，只需在报表的相应项目中定义这6个函数的某一个即可。 （1）函数Qcjy 函数Qcjy确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的期初借方余额数据。 代码参见教材P138。 函数Qcjy取“期初借余（期初借方余额简称）”拼音的第一个字母为名，表示该函数反映某科目的期初借方余额，至于是哪个科目，以函数定义的科目编号来确定。这样，函数Qcjy就带有“期初借方余额”的标签了。 注：自定义函数Qcjy的代码利用查找某一记录技术编制 比较：自定义函数Qcjy在数据位置确定后，不能直接取数，要作一个查找到的期初余额是否为“借”的判断。因为函数Qcjy的值是期初借方余额，只有所查到的数据方向为借方时才能取数（Bqjf函数不必要） （2）函数Qcdy 函数Qcdy确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的期初贷方余额数据。 代码参见教材P139。 （3）函数Bqjf 函数Bqjf确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的“本期发生额”的“借方发生额”栏数据。 代码参见教材P140。 （4）函数Bqdf 函数Bqdf确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的“本期发生额”的“贷方发生额”栏数据。 代码参见教材P140。 （5）函数Qmjy 函数Qmjy确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的期末借方余额数据。 代码参见教材P141。 （6）函数Qmdy 函数Qmdy确定在“发生额及余额”工作表上对应函数变量所定义科目编号的期末贷方余额数据。 代码参见教材P142。 14.5 与手工模式会计核算系统的比较 在获取会计信息方面，与手工模式会计核算系统的比较： （1）记账凭证。记账凭证信息可以通过凭证库工作表查得。 （2）总账。总账信息可以通过发生额及余额工作表查得。 （3）明细账。明细账的借、贷方发生额变化信息，可以通过在“凭证库”工作表中使用菜单“数据/筛选/自动筛选”功能获得；明细账的借、贷方发生额合计及余额信息可以通过发生额及余额工作表查得。