《保险公司财务处理中心的构建》课程实训指导.docVIP

《保险公司财务处理中心的构建》课程实训指导 一、实践操作目的 ⒈ 使学生更好地掌握所学的保险公司财务处理中心的基本职能，强化了中支公司的管理职能与基层公司的展业功能；强化了资金的集中管理，发挥了资金的规模效益；强化了会计核算监督职能，确保了会计数据的真实、准确。 ⒉ 熟悉财务处理中心岗位职责，明确经理、副经理、复核会计、系统会计、凭证录入、出纳、资金管理、计划统计员各自的职责和权限。 ⒊ 通过学生的实际操作，使学生能熟练掌握财务处理中心的工作流程和账务处理流程，⒋ 懂得财务处理中心账务处理工作规范，为毕业后尽快适应会计工作打下良好的基础。 二、实验内容 一、财务中心基本职能 (一)集中会计核算 1．集中账务处理。基层公司定期将所发生的原始凭证报送财务中心，由财务中心审核后进行账务处理，会计资料留存财务中心存档保管。 2．集中编制会计报表和财务分析。编制所辖单位的会计报表，并负责向基层公司反馈，编制汇总报表，并负责向上级公司和总经理室及有关监管部门报送。定期进行财务分析，为领导决策提供服务。 （二）中财务管理 1．集中资产管理。支公司的固定资产 (含在建工程)集中分公司统一管理，上收产权，控制购建规模，减少不必要的耗费，提高资产的使用效益。 2．集中费用管理。对支公司拨付的费用采用保费费率法管理，进入年度目标考核内容，定期进行检查分析，达到有效控制费用开支水平的目的。 3．实行收支两条线管理。基层公司允许开设保费收入、赔 (给)付、费用三个专用账户。收入专户只存不支、金额上划，两个支出账户根据业务收入及赔付情况拨付，实行限额管理。 （三）金管理 1．对资金集中管理前发生的未到期定期存款、有价证券集中分公司统一管理，根据存单和债券的到期日安排支取和兑换。 2．新发生的资金由分公司统一管理，基层公司不允许发生新的银行定期存款，与银行有代理协议需转存定期的由分公司负责办理。 二、财务中心岗位职责 (一)岗位设置 财务中心岗位设置见下表所示： 经 理 副经理 复核会计 资金管理 计划统计 系统会计 行政会计 凭证填制与录入 基层公司出纳 机关出纳 业管中心出纳 1．经理 （l)负责财务中心的全面工作。 （2）参与公司各项收支计划和各项经济指标的制定和考核。 （3）负责财务中心与基层公司的协调工作。 （4）负责财务管理工作，保证资金的安全与正常调拨。 （5）负责固定资产及在建工程的管理。 （6）做好各职能、检查部门的联系协调工作。 （7）全市（地区）系统费用的审核批复工作。 （8）负责财务管理会计核算质量的监督工作。 2．副经理 （1）负责财务中心的日常工作，保证财务中心的正常运转。， （2）负责对全辖所有账务处理、账簿、报表的审核工作，保证会计资料的真实性及合法性。 （3）负责会计报表，统计报表的复核工作。 （4）负责协调与电脑部门的联系，保证计算机及财会软件的正常运行，并通过电脑网络对备用户的情况进行监督，防止利用计算机进行舞弊行为。 （5）负责财务分析工作，及时为领导提供真实、可靠的会计信息。 3．复核会计 （1）负责对来自基层公司的原始凭证进行合规性、合法性及真实性审核工作。 （2）负责对来自业务处理中心的业务收支原始单据的审核工作。 （3）负责对所有记账凭证的审核及复核。 （4）负责对营业税及附加的计算并反馈给基层公司就地申报缴纳。 （5）负责银行日记账的核对并将未达项反馈基层公司及时查实入账。 （6）负责当天会计资料的备份工件，确保会计资料的安全，每月终了将备份磁盘移交档案部门管理。 （7）负责微机及附属设备的日常保养及维护工作，每天按时开机、关机。出现设备问题及时与电脑部门联系，不允许设备带“病”运行。 （8）负责年终账簿的打印装订工作，并及时移交档案室管理。 4．系统会计 （1）负责全辖汇总报表的编制工作，并能按时、按质上报。 （2）负责将将生成的会计报表，通过网络及时反馈到各基层公司。 （3）负责固定资产折旧的提取，各项准备金的提取，各项费用的提取。 （4）负责对运行会计软件的维护工作，发现问题及时与电脑部门联系。 （5）负责往来账户的清算工作，并协助其他部门做好各项资金的使用工作。 （6）负责资金的上缴与下拨工作。 5．机关行政会计 （1）机关费用预算制定合开支管理。 （2）机关账簿、报表的编送。 （3）机关折旧、准备金、税收计缴工作。 （4）机关出纳员开具支票的复核。 6．凭证录入 （1）负责来自机关、基层公司和业务处理中心的原始凭证的审核工作。 (2)负责所有记账赁证的编制、录入工作。 （3）负责记账凭证的打印以及凭证装订工作。 7．出