理财学（第二版）课件（边智群）第一章理财与现代经济生活.pdfVIP

第1章 理财与现代经济生活 《理财学》教材编写组 本章主讲内容 第一节 理财的含义 第二节 现代公司营运与公司理财 第三节 现代经济生活与个人理财 第四节 金融机构与客户理财 本章学习目标 掌握公司理财、客户理财及个人理财的含义； 熟悉公司理财的产生和发展过程，公司理财对现 代公司的意义； 了解个人理财在国外的发展历程及在国内的发展 必要性； 理解金融机构与客户理财的关系和金融机构理财 的内容。 第一节 理财的含义 任何经济活动的主体都离不开理财的活动。但不同的经济 金融环境，不同的理财思维，对理财主体的意义和效果是 大不相同的。  理财可以从不同角度来理解。对从事工商业活动的主体而 言，理财即“公司理财”、“企业理财”。对社会最小的活动 单元—个人或家庭来说，理财即“个人理财”、“家庭理 财”。对金融机构来讲，理财就是“客户理财”。  本节主要内容： – 一、公司理财 – 二、个人理财 – 三、传统家政与社会理财 一、公司理财的含义  公司理财(corporate finance)，也叫公司金融、公司财 务管理，是指公司在一定的整体目标下，组织财务活动， 处理财务关系的经济管理行为。  公司理财学又称为公司财务管理学，是对企业发展过程中 资金运营、投融资、利润分配及资本营运等问题进行深入 研究的一门学科，旨在以理性、简洁的工具对现实的理财 实务进行分析、判断与预测，用以指导人们的理财行为， 优化企业的财务状况，促进和保障企业的长远可持续发 展。  作为公司的理财人员必须深入领会现代公司理财学，创造 性地运用理财知识，并辅以自身高超的管理技巧、经验和 品质来驾驭公司的理财活动，以保证公司持续、稳健地成 长和发展。 二、个人理财与家庭理财 个人理财，又称个人财务规划(Financial Planning)，是 为实现个人人生目标而制定、安排、实施和管理的一个各 方面总体协调的财务计划的过程。 用通俗的话来讲，个人理财就是在了解个人的财务、生活 状况以及风险偏好的基础上，明确个人特定的理财目标， 运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、期货、收藏、住房投 资等多种理财手段管理资产和负债，从而规避风险，以期 达到个人收益的最大化的活动。 家庭理财  家庭理财就是以家庭为单位的财务规划，即按照家庭的实 物性财产、现金收支流状况，围绕家庭的收入、消费、投 资、风险承受能力、心理偏好等情况，形成一套以家庭财 务自由化为目标的家庭财务安排。 对比单纯的个人理财概念，家庭理财更强调在实现家庭财 富自由的同时，进一步关注家庭成员的“幸福体验”——如 通过特有的家庭理财账户实现孝敬父母、子女教育等功 能，实现人性化的家庭财产管理和增值。  事实上，个人理财与家庭理财两个概念难以独立进行理 解。对于一个有家庭责任感并在家庭中寻求幸福的人来 说，家庭理财才是个人理财的核心，家庭理财的成败决定 个人理财的成败。因此，本书在其后的章节中不再刻意区 别个人理财与家庭理财，而贯以统一的“个人理财”说法。 个人理财学则是解决个人日常生活中经济问题的一门实用 科学，由经济学、会计学及财务学三门学问融合而成。它 以经济学追求利润最大化的精神为宗旨，以会计学客观忠 实的记录为基础，再辅以财务学计划未来的收支、保持个 人资产