基于第三方移动支付模式的账务结算方法及其资金流分析.pdfVIP

2014年第 6期 信 息通 信 2014 ． (总第 138期) INFORMATION COMMUNICAT10NS (Sum．No 138) (天津南开创元信息技术有限公司，天津300384) 摘要：主要涉及移动支付系统及金融领域，尤其第三方运营的支付系统，涵盖第三方移动支付、账务结算、资金划拨、资金 流分析等方面。提 出一种以第三方支付平台为主的移动支付系统结算模式，分析此模式下的账务流程以及资金流向。 关键词：第三方移动支付；结算；资金流 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1673．1131(2014)06．0257．01 第三方移动支付平台运营商的出现，将网络运营商、银行、 账号减少相应消费金额。 服务提供商、用户等各利益群体之间错综复杂的关系简单化， 用户在商户／SP进行消费时，商户将消费信息上送至平台 将 以往 “多对多”的关系变为 “多对一”的关系。在整个支付系 运营商，平台运营商进行用户账户扣款。 统中，账务处理起着不可或缺的作用，通过消费账户扣款、账务 支付系统对用户卡消费金额直接进行结算，接收MIS系统 结算、资金划拨等一系列动作完成最终的在线支付。 消费交易请求，验证交易合法后，对分户账扣款进行操作，记录 1支付流程 分户账明细，将应答返回MIS系统前置机。 每 日日终，或间隔一段时间后，平台运营商与服务提供商 用户首先在平台运营商充值终端进行现金或银行转账充 进行对账。 值，然后通过移动网络在服务提供商 (SP或商户)MIS系统的 对账前，服务提供商将离线交易上传完毕；对账时，服务提 POS终端进行消费，平台运营商支付系统负责账务结算，并通 供商根据不同交易类型将交易总笔数、交易总金额上送至平台 过银行系统进行资金划拨。 运营商支付系统，支付系统进行核对：然后服务提供商将交易 在此交易模式下，结算主体为平台运营商，消费记录统一 具体明细信息上送，如账务不平，平台运营商进行调账。 上传至平台运营商，由其进行清算和平账，然后根据清算结果 服务提供商MIS系统具体对账流程：(1)统计交易流水； 通知银行方进行资金划拨，这样方便性和安全程度更高。 (2)服务提供商上送结算统计数据 (交易总笔数、交易总金额)； 同时，结算周期可以自主选择按月、按季、按年的方式进行 (3)前置核对统计数据；(4)如果统计数据核对错误，则终端批 划账。并且随时可以进行资金划拨，不受银行节假 日不受理对 上送交易流水；平台运营商结算中心与服务提供商 日终对账成 公转账业务的限制。 功后，按照预先设置的比例，与服务提供商、网络运营商进行资 2具体实施方式 金结算。 2．1核算实体 移动支付系统中与资金结算有关的实体及其结算形式可 平台运营商：对整个系统实施管理监控，并负责采集、管理 分为以下几种：(1)服务提供商：通过在结算银行的对公账户与 所有服务提供商 (商户／SP)的消费交易数据和