02-3-2再融资现场作业流程V6.pdfVIP

公司近5年内融资的募集说明书 公司近3年内公开信息披露资料及新闻报道 招股书 资料准备 近1年内同行业企业的再融资案例 市场评论 近1年关于该行业的研究报告 证监局对公司历次巡检的合规性及整改情况 近三年的财务分析 与同行业的比较分析 再融资方案的初步成型 分析再融资品种特点与公司基本面是否相符 选择再融资品种 再融资品种对公司财务结构和股本结构的影响 充分利用初步接触时获取的非公开信息和资料 与公司及其主要股东初步沟通 了解公司的大致想法、需求和意图 与企业签署意向协议后 时点（二选一） 需要确定再融资方案具体内容时 讨论并确定初步方案 参与方：项目组、质量控制部、内核部、资本市场部、股销或债销部 股票销售部或债券销售部关于适销性的 初步意见 总体的工作时间表 工作计划 分阶段的工作时间表 财务、法律专业较强的人员 必备人员 人员的专业构成 做过同类型、同行业的人员 其他人员 进场前的准备 人员构成及分工 负责行业、业务和募投 负责历史沿革等法律事务 人员的分工 负责财务分析 负责综合事务（资料管理、工作底稿整理、会议通知与纪录） 确定项目公共邮箱 财务组 要求企业建立对口工作班子 业务组 综合组 向企业提交第一份备忘录 确定召开第一次协调会的时间 拟定董事会、股东大会召开时间 统一宣传 募投项目现场察看、访谈，基本确定募投项目 募投项目与企业战略的关系 固定资产投资所占比例 组织讨论 募集资金结构安排的合理性 流动资金所占比例 确定募投具体项目，编制募投可行性报告 募投项目成熟度及与现有业务关系 安排环评 安排取得审核备案的批文 安排落实土地及权属证书 公司管理层意见 公司主要股东意见 与公司就融资方案的深入交流 要求公司与当地证监局及证监会沟通方案 （如需要） 汇总意见、修改方案 参会者要求：中介机构项目负责人、企业主要领导及业务相关人员 确定工作时间表 确定工作分工 确定工作例会及专题讨论会制度 第一次协调会 内容 交流再融资方案、已初步了解的问题及未来工作重点 确定募投项目所需的审批机构及获取的文件 要求公司召开再融资全体动员大会（视情况） 会后编制工作组通讯录，并发送各方 时点：初稿基本完成 参数选择 讨论募投项目的可研报告 主要讨论募投项目效益测算 测算结果 与企业现有财务指标与行业指标的比较 按照尽职调查指引逐项调查、重大问题发现指引 开展详尽的尽职调查 重点关注非公开资料以外的信息和问题 同时编制和整理工作底稿 要求企业建立专门资料室，资料的收发应有记录 资料库的建立 项目组由专人建立工作底稿 时点：第一次协调会后 会计师就公开财务资料以外发现的重大问题（会计政策合理性、产品结构重大变化） 与会计师交流内容 企业主要问题、内控有效性、募投与财务 状况匹配性 未来两年盈利能力的判断 与会计师、律师等中介机构意见交流 资产权属及业务资质的完整性 影响企业运营的特殊政策和法律 与律师交流内容 环保 其他重大问题 社保交纳 诉讼及处罚 与会计师讨论前次募投使用情况的审核工作及安排 时点：各中介机构完成概括性调查及初步交流之后 各中介机构发现的主要问题及解决思路 召开第二次中介机构协调会 内容 确定再融资方案及具体条款 项目组提交重大问题备忘录 参与人员：项目组、质量控制部、 内核部、技术支持委员会、股销或债销部（如需） 报告中的主要问题详细情况及解决方案 若发现重大问题，提交质量控制部组织讨论 讨论内容 再融资方案可行性 若需要调整品种，市场适销性 企业定位、投资故事的合理性 汇总结论性意见 关于再融资董事会、股东大会决议定稿前提交质量控制部、内核部审核 具体召开时点项目组根据实际情况确定，此处为最后时限 具体召开时点项目组根据实际情况确定，此处为最后时限 企业召开再融资的董事会、股东大会 会上取得申报文件签章页 召开公司董事会（股东大会） 编制资料收集时间表 中介与企业的工作分工 安排全套申报文件的编制计划 跟踪企业及中介各类文件的出具、签署安排 时间表定期回顾与调整 确定募集说明书的撰写时间表 确定各章节责任人 公司定位 募集书的主线 投资故事 编写募集说明书及尽职调查报告 讨论确定募集书大纲 企业战略 确定各章节提纲 如何写作募集说明书 确定尽职调查报告结论性意见 完成募集说明书及尽职调查报告初稿 提炼公司亮点 募集说明书初稿与质量控制部讨论 总结项目存在问题及解决方案 复杂项目参与公司管理层的讨论 重要问题 募集说明书初稿与公司管理层、中介机构的讨论 核心观点 重大事项 内核部现场核查 项目报立项审核 统一各机构文件中的术语和简称 统一主要问题的观点 财务数据 申报文件的通读、修改 编制统一的基本数据表 业务数据 主要数据的核对 文件签署的完备性、原