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中西部农村信用社案件高发治理对策探讨中西部农村信用社案件高发治理对策探讨 中西部农村信用社案件高发治理对策探讨中西部农村信用社案件高发治理对策探讨 作者作者：魏：魏 涛涛 作者作者：：魏魏 涛涛 摘 摘 要要：中西部地区农村信用社近两年来所呈现出的案件高发的态势，有历 摘摘 要要 史方面的原因，也有外部环境的影响，更有内部控制和管理方面存在的问题，可 以说是多重因素长期作用的结果。正确地看待农村信用社案发的 “井喷”现象， 从政府、银监部门和农村信用社自身三个层面，对农村信用社案件进行综合治理， 无疑是促进农村信用社健康发展的一剂 “良药”。 关键词关键词：农村信用社： ；案件高发；中西部地区 关键词关键词：： 我们对这个典型的中西部地区农村信用社案件高发的深层次原因进行了调 查，从表象上看，农村信用社案件的发生具有偶然性，但风险积聚的长期性和内 外部诱因的多重性，决定了经济欠发达中西部地区农村信用社案发的必然性。 一一、、农村信用社案发的深层次原因剖析农村信用社案发的深层次原因剖析  一一、、农村信用社案发的深层次原因剖析农村信用社案发的深层次原因剖析 （一）外部客观诱因 1.地方政府金融意识不强，对防范农村信用社风险重视不够。以前一些地方 政府片面追求政绩，热衷于搞 “形象工程”，不根据市场的需求情况，不考虑当 地的资源情况，盲目办企业上项目，将发展乡镇企业所需要的资金，通过行政干 预的手段，强行落实到农村信用社身上。有的地方政府领导为了实现当年的财政 收入计划，甚至采取 “逼贷收税”的办法，通过行政手段强令农村信用社向欠税 企业发放贷款，用于缴纳所欠税款。 2.管理体制长期不能理顺，案件防范的长效机制欠缺。农村信用社在成立省 联社以前，先后由农业银行、人民银行和银监部门代为管理。这种代管的临时性， 使农村信用社在风险防范、案件专项治理等方面不能用长远发展的眼光进行规 划，不能很好地从源头上采取有效的措施，前移风险控制关口，狠抓案件专项治 理长效机制的建设。从目前的情况来看，农村信用社的管理体制仍然不够完善， 一方面省级联社直接管理县级联社的扁平化管理模式与目前农村信用社的现实 不相适应。省联社及各市地办公室过分 “瘦身”，虽然有利于节约管理成本，但 对点多面广、人员素质普遍偏低、电子化水平落后的县级联社直接行使管理职能， 管理宽度过大，在实际运作过程中显得有点力不从心。 3.归并农信社的原城市信用社、农村基金会等机构使农村信用社背上了沉重 的包袱。在农村信用社的发展历程中，先后接收了原县 （市）级的城市信用社、 一部分农村合作基金会和民间信用社。接收以前这些机构政出多门，大多管理混 乱，规章制度不健全，违规经营问题突出，信贷资产质量低下，使农村信用社背 上了沉重的历史包袱。而被看做农信社支农工作的 “双翼”的信用代办站，由于 地理位置大多比较偏远、电子化水平较低、操作不规范和设施简陋等原因，一度 成了农村信用社的一个案件高发区。 （二）内部主观因素 1.内部控制机制不健全，法人治理结构不完善。由于多方面的原因，长期以 来，农村信用社重点业务操作流程不完备，内部的各种规章制度没有覆盖到所有 风险点。如长期以来没有建立起完备的客户信用等级评估和科学的授信体系；没 有建立起严密规范的信贷管理办法和责权利对等的不良贷款责任追究办法，致使 贷后管理工作一度成了信用社信贷管理的 “盲区”；农村信用社虽然成立了“三 会”，分设了 “三长”，但是信用社普遍存在着理事长、主任、监事长权责不明确 的问题，监事会对理事会的重大问题的决策和经营管理层权力的行使进行监督的 制约机制形同虚设，有的农村信用社监事长对理事长、主任违法违规行使权力不 抵制，盲目服从，甚至同流合污。 2.制度棚架，有章不循。信用社某些规章制度形同虚设，业务操作有章不循、 违规操作的现象较为突出。这主要表现在：在执行贷款 “三查”制度方面，农村 信用社普遍存在着“贷前调查走马观花、贷时审查草率了事，贷后检查疲于应付” 的现象；有的信用社长期搞账外经营，私设 “小金库”，内外账务不能及时进行 对账。重要岗位轮换和强制休假制度不执行，领导干部长期不交流；案件专项治 理工