会计信息系统 实验儿二 总账.docVIP

实验二 总账系统 实验要求 1．设置系统参数 2．设置会计科目 3．设置项目目录 4．设置凭证类型 5．输入期初余额 6．设置结算方式 7．账套备份 实验资料 1．300账套总账系统的参数 不允许修改，作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。 2．会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目 科目名称 辅助账类型 科目编码 工行存款 日记账、银行账 100201 应收职工借款 个人往来 113301 办公费 部门核算 550201 差旅费 部门核算 550202 工资 部门核算 550203 折旧费 部门核算 550204 （3）修改会计科目 “1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统），“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型“项目核算”。 3．项目目录 项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。 4．凭证类型 类型名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001、1002 付款凭证 贷方必有 1001、1002 转帐凭证 凭证必无 1001、1002 5．期初余额 现金：8000（借） 工行存款：222000（借） 应收职工借款——杨明：6000（借） 库存商品：50000（借） 短期借款：120000（贷） 实收资本：166000（贷） 6．结算方式 结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算 总账系统日常业务处理 实验要求 1．由001号操作员设置常用摘要，由002号操作员对除“设置常用摘要”以外的业务进行操作 2．填制凭证 3．审核凭证 4．出纳签字 5．修改第2号付款凭证的金额为800元 6．删除第1号收款凭证并整理断号 7．设置常用凭证 8．记账 9．查询已记账的第1号转账凭证 10．冲消第1号付款凭证 11．账套备份 实验资料 1．人员分工 制单人为王东，审核人及记账人为账套主管，出纳为张平 2．2011年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付购买材料，价款6000元 借：原材料 6000 贷：现金 6000 （2）1月8日，以工行存款500元支付财务部办公费 借：管理费用—办公费（财务部） 500 贷：银行存款—工行存款（转账支票3356） 500 （3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到 借：应收账款（光华公司） 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金—增值税—销项税额 13600 （4）1月22日，收到杨明偿还借款1000元 借：现金 1000 贷：其他应收款—杨明 1000 出纳管理 实验要求 1．查询日记账 2．查询资金日报表 3．支票登记簿 4．银行对账 5．账套备份 实验资料 1．转账支票 1月22日，以转账（NO. 9988）500元支付销售部办公费 2．银行对账期初数据 企业日记账余额222000元，银行对账单期初余额220000元，有企业已收银行未收的未达账（2002年12月20日）2000元 总账期末业务处理 实验要求 1．定义转账分录 2．生成机制凭证 3．对账 4．结账 5．账套备份 实验资料 1．“应交税金—应收增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—应交增值税—未交增值税” 2．“期间损益”转入“本年利润”