金融领域职务犯罪的成因及对策 魏 峥.docVIP

金融领域职务犯罪的成因及对策 魏 峥 （湖北职业技术学院，湖北 孝感 432000） 摘 要：我国金融领域职务犯罪有着犯罪手段隐蔽化、犯罪主体多元化、犯罪金额大额化、危害后果严重化、犯罪情节国际化等特点。其原因在于金融体制不健全、金融法制不完善、监督制约不到位、犯罪防治缺力度。防范金融领域职务犯罪，必须深化体制改革、加大监督力度，完善金融立法、强化金融执法，健全防范机制、加强道德教育，加强部门联系、争取破案时机，保持协作关系、建立犯罪信息系统。 关键词：金融领域；职务犯罪；成因；对策 一、金融领域职务犯罪的特点 （一）犯罪手段隐蔽化 犯罪手段从过去的以权谋私和监守自盗转向运用专业知识，利用金融业务程序，制造漏洞作案，犯罪手段的隐蔽性增强。金融领域贪污、贿赂等职务犯罪一般依附于金融业务实际，近年来，金融经营管理市场化进程加快，计算机技术广泛运用，犯罪依附于金融业务的表现形式发生了变化。金融从业人员凭借自身专业知识，利用金融业务的时间差、地点差、利息差、行际差作案逐渐增多，这种行趋势在新兴的证券行业表现尤为突出。[1]。由于金融业务交叉，计算机联网操作，单独作案成功率越来越低，因而金融从业人员之间，甚至是金融从业人员与社会人员之间，相互利用、内外勾结、多环节有预谋、有分工地进行作案。同时还有一些金融机构的领导把谋取私利转化单位行为，通过集体决策实施犯罪，以减轻个人责任，逃避法律制裁。 （三）犯罪金额大额化 犯罪金额越来越大，上千万的特大案件已不鲜见。20世纪90年代初期，贪污贿赂上百万元在金融领域比较少见。然而，近年来，金融贪污贿赂等犯罪案件逐渐上升，上千万元的特大案件逐年增多， 2008年以来，仅福建省就查办百万元以上案件29件，其中上千万元以上的案件就有5件。据对一些典型案件分析，犯罪巨额账款多被犯罪分子用于个人炒股、经商、投资、甚至贩毒、炒卖外汇、赌博等非法活动上，给国家财产造成无法挽回的巨大损失。 （四）危害后果严重化 犯罪同金融违法、金融诈骗相伴而生，紧密相连，严重损害了金融机构的信誉，容易引发严重的社会问题，这是金融体制改革中暴露出来的犯罪特点。从查处的金融违规、金融诈骗犯罪中大都能发现金融从业人员的贪污贿赂行为。有的金融诈骗犯罪就是不法分子利用重金行贿，促使从业人员违反国家信贷政策和规定，放宽贷款条件和数额而得逞的。目前较为严重的违章拆借资金现象，往往也是一些从业人员出于个人赚取利息差或回扣造成的。证券业也存在类似情况，在一起证券从业人员私分公款案中，行为人采用一种资金“空敲”的方式，虚拟高出证券公司实有资金数倍甚至几十倍的资金，通过电脑，转让给一些有关系的股民炒股，甚至转入虚设的股民帐户进行自营，然后提取巨额管理费用，私分贪污。 （五）犯罪趋于国际化 犯罪涉外情节增多，国际化趋势日渐明显。一是境外人员参与金融领域贪污贿赂等犯罪，比较典型的是少数不法外商在华投资经商中，采取行贿手段，诱使金融机构一些意志薄弱者为其违规获取贷款或逃避监管，非法进行资金经营提取便利；二是为逃避国内法律制裁，金融领域贪污贿赂等犯罪分子在世界范围寻找退路，或携巨额赃款潜逃在外，或把赃款转移到境外金融机构藏匿，或把赃款用于境外投资、经商等。对熟悉金融管理的犯罪分子来讲，利用世界性的金融工具和金融手段来实现这个目标很容易得逞。如果没有有效对策和措施加以遏制，金融领域贪污贿赂等犯罪，国际化将呈发展趋势，其表现形式也将趋于多样化。 二、金融领域职务犯罪的原因 （一）金融体制不健全 我国金融组织体系已基本形成，但金融体制改革滞后，管理漏洞较多，金融机构的功能和服务水准，包括从业人员的金融信用意识远未达到转轨的要求。许多金融改革措施没有真正落实到位，留下引发犯罪的隐患。 （二）金融法制不完善 犯罪行为具有超前性，而法律规范则显现出滞后性，许多新的金融工具和金融手段没有相应的法律规范，一些明显的违规现象处于法律的真空状况，一些行为的罪与非罪界限模糊，使不法分子有机可趁，为贪污贿赂犯罪的滋生提供了温床。比如证券业中存在资金“空敲”现象，表面看由此产生的利润是单位所有，但这种利润往往被列为帐外收入，随时可能落入私囊[2]，对这种行为，现有的法律就没有相应的处罚规定。几乎每一项金融改革措施出台，都有一些新的犯罪形式随之出现，而法律往往是在这之后才能作出相应的规范。 （三）监督制约不到位 监督制约机制薄弱，内部管理制度执行不严，致使一些金融领域贪污贿赂等犯罪持续时间长、金额巨大却不易被发现。在犯罪防范方面，缺乏强有力的犯罪防范机制，主观认识也不到位。受功利主义的影响，有些金融部门执法机关对防范工作缺乏长远战略的眼光，认识上还存在种种误区。比如，目前新的金融工具推广很快，但很少有金融部门对这些金融工具使用中可能存在的犯罪隐患进行事前研究，并建立配套的防范机制，