经济转型期商业银行信贷风险预警系统构建策略研究.pdfVIP

第 34卷第9期 企 业 技 术 开 发 2015年 3月 Vo1．34 No．9 TECHNOL0GICAL DEVELOPMENT 0F ENTERPRISE Mar．2015 经济转型期商业银行信贷风险预警系统构建策略研究 张 鹏 (安徽大学，安徽 合肥 230601) 摘 要：作为一个世界范围内关注的热门话题，如何加强商业银行信贷风险成为了当前迫切需要解决的问题。为此，文章首先对商业 银行信贷风险预警系统指标的选择进行 了全面的分析，包括指标选取的原则、财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用 以及权重及分值的设定三个方面，然后对案例运用分析及改进建议进行 了深入探讨。希望为今后加强商业银行信贷风险管理水平提 供具有参考价值的文献基础。 关键词：商业银行；信贷风险；管理水平 中图分类号：F832．4 文献标识码：A 文章编号：1006—8937(2015)09—0124—02 参照 商《业银行风险监管核心指标一览表》以及 商《业银行风险 1 商业银行信贷风险预警系统指标的选择 监管核心指标(试行)》所规定的具体达标值完成监控指标的选 1．1 指标选取的原则 取工作。 构建商业银行信贷风险预警系统首先需要遵循指标选取 例如，令Y=相应的样本风险指标的值 ，则在Y (未达标值， 的原则 ，包括全面性原则、可测性原则、可量化原则以及一致性 最佳值)的有意义的取值范围内，构造简单的分段函数r(Y)作 原则等。 为其最终得分，使其值域范围e(o分，相应权重内的满分)，并 其中，全面性原则要求指标之间具备有一定的关联性与互 根据样本风险指标大小调整最终得分。 补性，同时信贷风险预警指标体系要遵循全面揭示企业的信贷 最后 ，在完成上述步骤之后 ，需要将样本风险指标大小调 风险的要求 ；可测性原则要求指标设计的同时必须考虑其可操 整最终得分，通过加重计算出总分(综合评分值)。 作性。 2 案例运用分析及改进建议 可测性是基于建立商业银行信贷风险预警机制的目的是 为了财务人员更好的提供管理与控制的依据而提出的；可量化 2．1 案例运用分析 原则主要是针对财务表报而言的。 根据商业银行信贷风险预警系统指标的选取原则，本文对 按照特定的财务公式及财务指标进行定量分析，从而增加 中国工商银行2012年及2011年年鉴中的选取数据进行整理，然 商业银行信贷风险预警系统的可行性；一致性原则要求商业银 后测算出相关财务指标的具体值，见表1(数据来源于中国工商 行信贷风险预警系统的指标设计应该与中国人民银行非现场 银行2012年、2011年财务报表)。 监管指标保持一致 ，便于 日常监管的需要。 表1中国工商银行风险指标分值计算结果 引 1．2 财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用 财务指标在商业银行信贷风险预警系统构建中的运用主 要参考当前央行制定的关于商业银行风险要素指标和权重有 资产流动性比率 33．34 关方面的规定进行 ，主要包括盈利能力指标、成本控制指标、流 流动充足性 中长期贷款比率 165．39 一～一 动性预警指标、安全性预警指标等。 存贷款比率 56．8l 具体而言，盈利性指标包括资产收益率、利息回收率、净资 可疑贷款率 1-31 2392印O3印O292 产收益率等，以衡量商业银行营业成本占据主营业收入比重的 资产安全性 次级贷款率