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维普资讯 20· 江 西 石 油 化 工 第20卷第 2期 · 2008年 浅谈SAP系统内部交易科目的应用 柳克波 中石化股份有限公司九江分公司财务处 江西九江 332004 摘 要：对九江分公司往来类内部交易科 日的变化及其应用情况进行了阐述，指出了往来类内部交易科 日设计上存在的缺陷，并提 出了改进建议。 关键词iSAP系统 内部交易 科 日 应用 前言 表 1 往来科 目变动情况 2005年中国石油化工股份有限公司开始实 施 ERP总部应用项 目(BW数据仓库和BCS合并 报表)，并在总部、扬子股份、金陵分公司开始了 试点工作，为了从核算层次以及合并报表层次更 好地控制 内外部交易记账的正确性和完整性， ERP项 目总体组下发了内部交易明细科 目表，要 求实施 ERP项 目的企业从核算层次通过科 目设 置来区分内部单位交易以及股份公司并表单位交 易。九江分公司 自重组改制以来就实现了一级核 算，因此没有下属分／子公司、子／子公司之间的交 易，也没有长期股权投资、长期债权投资等业务， 现仅就往来类的内部交易科 目进行浅谈。 1 往来类内部交易科 目的变化 2005年股份公司财务决算会下发了 《关于下 发(中国石化股份公司ERP会计科 目标准)的通 知》(石化股份财会 [2005]132号)，对涉及合并 抵销的部分科 目进行了调整，按照交易对象区分 为内、外部科 目，其中由于中石化各企业历史上一 直使用 “1181010000一应 收 内部单 位款 ”、 “2122010000一应付内部单位款”来核算股份公 司内部单位之间的交易，结合总部BCS项 目的方 案，上面两个科 目继续沿用，没有重新配置新的 “应收账款一股份公司内部单位”和 “应付账款一 收稿 日期：2008—12—16。 作者简介：柳克波，男，1969年生，会计师。1991年毕业于抚 股份公司内部单位”科 目，其他往来类的科 目变 顺石油学院计算机软件专业，现就职于九江分公司财务处，从事 动见表 1。 会计工作。 维普资讯 第2期 柳克波 ·浅谈SAP系统内部交易科目的应用 ‘21． 内部交易科 目作了调整后，科 目的核算方式 直接进行过账；特别总账标志则允许将明细账用 也随之发生了变化 ，原科 目用于核算同股份公司 于备用 目的，实现统驭科 目的映射。行项 目明细 所属非并表单位及外部单位之间的交易事项；内 保留在明细分类账中，汇总信息保留在统驭科 目 部单位科 目核算股份公司所属各分公司之间以及 中，明细分类账和统驭科 目在过账业务时是平行 各分、子公司所属分公司之间，由于材料领用、商 更新的，统驭科 目实时集成总账的明细账户。 品购销、劳务供应、工程结算、暂收暂付款项等发 SAPR／3共有5种不同的账户类型：c客户 生的内部应收／应付款项；并表单位科 目核算股份 账户一与客户统驭科 目相关，V供应商账户 一与 公司所属各57／子公司之间，子 ／子公司之间以及 供应商统驭科 目相关 ，G总账账户 一与总账科 目 各分子公司下属57／子公司之间，子／子公司之间， 相关，A资产账户一与资产统驭科 目相关，M物料 由于材料领用、商品购销、劳务