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投资理财 企业资金管理与使用控制的创新策略 中铁四局七公司 李永惠 摘要:在企业经营管理过程中，资金的管理与使用是经营管理的重 取得实效。 要内容。考虑到资金对企业的重要性，做好资金管理与使用，是提高企 四、企业资金管理与使用控制，应引进银行信用，提高资金融通 业经营管理效果的重要措施。基于这一认识，企业应将资金管理作为 信用证是企业在日常经营业务活动中经常使用的一种融资和规避 财务管理的主要内容，并根据企业的经营管理方向，制定具体的资金管 风险的业务，国内信用证主要是利用银行信用作为中间担保，以银行的 理与使用控制才策略，同时对资金管理与使用控制策略进行全面创新， 信用来弥补商业信用的不足，规避企业结算业务中的资金风险，提高企 使企业资金管理与使用控制能够满足企业的现实需要，为提高企业发 业资金的周转和融通。 展质量，促进企业快速全面有效发展提供有力支持。因此，积极创新企 企业在资金管理与使用中，考虑到企业自有资金的不足，企业通常 业资金管理与使用控制手段是十分必要的。 需要通过银行贷款等方式进行资金融通。在这一过程中，信誉好的企 关键词:企业发展 资金管理与使用控制 创新策略 业可以通过办理信用证的方式证明企业自身的信誉以及履约能力，进 而在银行信贷中获得较多的贷款，为企业的发展提供有力的支撑。 一、前言 基于这一认识，企业在资金管理与使用中应对信用证引起足够的 对于企业经营管理而言，如何提高资金的管理与控制效果是满足 重视，并通过引进银行信用的方式，积极提高资金融通能力，满足企业 企业经营管理需要的重要措施，对企业的经营管理有着重要的影响。 发展中的资金融通需要，确保企业资金能够发挥最大效益。所以，企业 结合企业经营管理实际，在资金管理与使用过程中，准确把握资金管理 在资金管理与使用过程中，应学会积极利用银行信用，将银行作为企业 与使用原则，提高资金的使用率，成为了保证企业经营管理实效性的重 发展的有力支持，发挥银行在企业发展中的积极作用。 要手段。为此，企业在资金管理与使用控制中，应积极构建资金预算体 五、企业资金管理与使用控制，应加强内部监管，减少资金浪费 系，并完善资金风险防范措施、同时还要加强内部监管，减少资金浪费， 合理使用企业的资金，从企业管理的角度考虑，企业开展经营活动 最后要从加强内部监管，减少资金浪费入手，确保企业资金管理与使用 的过程，实质上就是资金运作的过程，要保证资金合理使用，必须要加 控制取得积极效果。 强内部监督，资金的使用效率直接影响到企业的收益水平。为此，企业 二、企业资金管理与使用控制，应积极构建资金预算体系 在资金管理与使用中，应加强内部监管，减少资金浪费，具体应从以下 建立并完善资金预算管理体系，是为了企业能够更加有效的监管 几个方面入手： 资金资本的筹集、支出、回收等全过程，可以看出资金预算管理在资金 (一)企业应建立完善的内部监管机制，加强对资金使用的监督 管理工作中的重要地位，是从其源头控制的关键。为此，企业应奖励起 为了保证企业的自今年管理与使用满足实际要求，企业应建立完 多级资金预算管理体制，在各级部门设立负责人。具体应做好以下几 善的内部监管机制，重点监督资金的流向及资金渠道，确保资金能够在 个方面工作： 合理的范围内流动。目前中国中铁股份公司推行的《中国中铁工程项 (一)根据企业资金管理实际，建立多级资金预算管理部门 目成本管理信息系统》对资金支付起到了很好的监控作用。 在企业资金管理与使用过程中，为了保证资金预算体系的构建取 (二)企业应制定合理的资金使用制度，减少资金的浪费 得实效，应根据企业资金管理实际，积极建立多级资金预算管理部门，