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·中国汽车企业合规简述· 文章编号：1002-4581 （2015 ）02-0014-04 中国汽车企业合规简述 孙洁如 Sun Jieru （沃尔沃汽车中国区，上海 200072 ） 摘 要：文中简述了汽车企业合规问题高发领域，并寻求相关的合规对策，以降低企业经营的合规风险。 关键词：合规；汽车；制度建设 中图分类号：F276 文献标志码：A DOI ：10.14175/j.issn.1002-4581.2015.02.004 近些年来，跨国巨头西门子和葛兰素史克以 知识，同时合规工作的性质往往更为宏观，需要 行贿为手段达到销售目标而分别被中美两国政府 对企业日常营运制度进行上层建筑设计，从源头 北 部门课以重罚的案例使得企业合规这个令国人陌 上杜绝不合规现象的出现。这里所说的上层建筑 生的概念逐渐为各方所关注，美国《反海外腐败 设计不仅是指一系列涉及各业务部门的合规政 京 法》与英国《贿赂法》一时间成了热门研究对象。 策，而是需要将这些分门别类的政策进行整合， 欧美各大跨国企业纷纷扩大合规部门的人员规 发挥出综合效应，以体系的力量发挥政策的最大 汽 模、权限范围，并设立首席合规官（Chief 效用。由于不同的企业所在的行业环境不同，导 Compliance Officer ）来监管企业的经营行为。 致其合规的出发点和侧重点不同，文中仅以汽车 车 企业合规部门的工作不单局限于对被举报的 企业合规过程中遇到的情况为例分几个方面进 贪污案件进行调查取证，然后根据相关规章或法 行阐述。 律进行追责或处罚直至移送司法机关。因为当该 类案件发生时，公司已然蒙受实际经济损失；相 1 行贿与受贿监管 关案件往往会让所在公司进入司法刑诉流程，耗 费人力物力的同时损害公司社会形象，无法避免 行贿与受贿是所有企业合规面临的最为直接 地带来品牌价值损失。企业合规的工作重心在于 的问题。 完善企业内部流程制度建设，构建相互制约、相 行贿的监管有 2 个方面，其一是企业直接行 互监督的业务流程与职能部门，辅以对员工的日 贿，与葛兰素史克中国[1]被立案调查的情形类似； 常培训，使员工树立牢固的合规意识；对于不合 其二是通过中间商行贿，这与西门子公司被美国 规行为进行坚决打击，以零容忍态度从严从重处 司法部处罚[2-3] 的情况类似。相应地监管，一是需 理，从而形成一种威慑力来遏制不合规现象的发 要严格控制费用报销，杜绝不切合实际的资金使 生。从外部处罚来说，英国《贿赂法》中也有一 用，防止公司内部人员直接对政府机关或者其他 项积极抗辩程序：如果企业能够证明其已实施“适 机构行贿；二是加强对于中间商的管理，对于汽 当程序”来预防关联人员的贿赂行为，那么该企业 车企业来说，主要是对经销商们的管理，防止经 可免遭“疏于防范贿赂”这项罪行的起诉。从长远来 销商为了向诸如大客户进行车辆销售而采取一些 说，合规的目的是要在公司内部通过数据化、透 不合法的手段。 明化的可量化制度，尽最大可能减少资源配置当 由于汽车主机厂每年需要大量采购各种零部 中的人为干预因素，彻底杜绝