4-SGS财务管理制度摘要.xlsVIP

销售业务流程管理概要 证照印鉴管理制度 发票管理制度 报表管理控要求 预算报表管理 资产盘点管理制度 资金管理制度 进销业务管理制度 省公司支出管理制度 省公司收入管理制度 1.货币资金的收付必须及时入账，不得过夜，每日现金要与账面数核对一致，做到日清日结；2.不得以白条和借据冲抵现金、不得私自借出或挪用现金；3.财务经理与纳人员应于每日终了后清点现金，并与现金日记帐核对相符，对出现不相符的要查明原因，无法查明原因的要及时向总部预算经理报告，预算经理报财务总监后相应措施。4.每月的资金收付凭证必须在次月的1日前全部处理完毕，特殊情况除外；5.财务经理与出纳人员在每月的6日前必须将各个银行各个账户的银行存款余额调节表编制完毕，并就未达账做出书面的说明，交公司预算部分管经理签字确认。每月的银行对帐单应分银行、帐户分别装订存档，同时附存银行存款调节表；6.所有货币资金收支业务均应在收付款凭证上加盖不同形状、标有年月日的现金或银行存款“收讫”或“付讫”专用章以便于视觉上的区别，避免出现错收错支及其它混乱；7.省公司不得擅自开立银行和储蓄帐户，工作需要确需开立的，要报预算部经理批准后再开立；8.实行钱帐分管，出纳人员只负责货币资金的收支及对收支凭证的再复核，制作现金记帐凭证，登记现金和银行存款日记帐，不得兼管总帐、收入、费用、往来明细帐及现金银行日记帐的计算机记账结账以及会计档案的保管工作；9.存取大额现金（5万以上）省公司必须专门车辆，并由两个人存取。10、在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，应尽可能通过开户银行。如果采用收取现金的方式：必须由非出纳财务人员（主管会计或者财务经理）开具事先印有连续编号的“现金收据”，采用复写方式，一式三张。→加盖财务专用章→出纳收款签章→交款人签章后，→将其中一张给交款人作为交款凭证，→一张送交会计作为记账依据，→一张留作存根。为保证现金收据的规范使用，收据编号要连续，如有短缺，应及时查明原因，即使是作废的收据，也应将三张收据加盖“作废”字样后一并送交会计检查后归档保管。 罚款、废品收入 1、罚款和行政人员开具收据→，财务会计盖章→出纳收钱签章→，交钱人在收据上签字；2、收据必须有缴款员工、经理、出纳签字 （1）由各省公司事先向物流部指定发货的货运站后，由物流部签订运输合同，公司代付货运费用，月底结清（2）为保障权益，省公司应与运输单位签订有关服务协议；（3）准确划分费用性支出及代垫性支出，正确进行账务处理 （4）对第一次合同及续签发生变化的审核 管理说明 出纳 财务总监 复核 抽查 资金收入项目 收入来源 收入确认 确认依据 管理流程 会计 产品销售收入 核对销售单据、核查客户欠款 其他业务收入 固定资产处置收到的现金 收到资产处置的现金或银行转账款项 固定资产报废审批表、收款收据 填写报废审批表 确认报废审批表 审批净值500以上的资产处置申请 确认 违纪员工罚款 收款时开具收据 利息收入 银行结息或注销帐户时按银行水单或有关银行单据确认收入 银行单据 确认并开收据 1.银行定期结息，出纳确认利息收入到账后开具收据，账务处理：借-银行存款（xx银行），贷-财务费用--利息收入 2.注销帐户结息，出纳核对银行销户结算单据，对确认的利息收入，账务处理：借-银行存款（xx银行），贷-财务费用--利息收入 其他收入 依据具体业务由会计或财务经理确定 区域财务经理 初审 支出项目 支出内容 支出限额 报销凭据 会计 电话费 座机、手机及宽带费用，其中手机费用有限额规定 申请 （1)手机费用为补助市场出差人员业务之用，无手机、无法联系等，不予报销；(2)所有电话报销均凭票报销；(3)试用期内员工无手机费用补助 房 租 办公场所、仓库租金 出租方开具的发票 （1）发票或收据的收款人必须与出租方一致，或者有出租方的委托收款文件；（2）付款原则要求通过银行转账；（3)必须与租赁方签订租赁合同，并报会计备案保管原始的押金条 运输费 货单、货站收据，运输发票 因销售产品而发生的提货、发货费用 办公费 因购买办公用品、文件传真复印、邮寄等与办公事务相关的费用以及其他后勤维修等杂项支出 发票、收据、入库单等相关业务单据 （1)购买物品必须经仓库验收或第三者签字证明；（2）低值易耗品类物品建立登记领用记录；（3）消耗品要加强管理、减少浪费 差旅费 （1）车票、机票、住宿发票或收据等原始票据，（2）《出差费用报销明细》、《员工服务反馈表》 工 资 应付员工工资、奖金、福利（保险、节假日补助等） 每年各部门经理向公司递交工资发放方案审核通过后实施 员工签收的单据及审批表格（工资表、奖金表等） 招待费 各部门不超过500元/月；年度可累计使用 饮食服务业发票并盖章 审核 审批 审核处置申请 预算部经理 财务总监 审计部 审