商业银行不良贷款的催收与管理.pdf

， 2015 年第 5 期 经济研究导刊 Ｎｏ.5 ２０15 总第 259 期 ＥＣＯＮＯＭＩＣ ＲＥＳＥＡＲＣＨ ＧＵＩＤＥ Ｓｅｒｉａｌ Ｎｏ.259 商业银行不良贷款的催收与管理 王 村 中国建设银行股份有限公司 鹤岗分行，黑龙江 鹤岗 154100） （ 摘 要：在我国商业银行，有问题贷款比重加大，在相当程度上影响着商业银行安全性、流动性、效益性目标的实 现。商业银行必须加强不良贷款的催收与管理。 我国商业银行不良贷款的形成，主要有内部、外部、体制和制度等原因。 不良贷款的预警信号包括企业在银行的账户反映出的预警信号、财务报表所反映的预警信号、企业人事管理及与银行 关系方面的预警信号、企业经营管理方面的预警信号。 不良贷款催收与管理的途径主要有发出催收通知、不良贷款的 转化、不良贷款的重组、不良贷款的清收、不良贷款的核销等。 关键词：商业银行；不良贷款；催收；管理 中图分类号：F673 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015 ）05-0205-02 我国商业银行的有问题贷款比重加大，在相当程度上影 4．制度原因。（1）政策变动的随意性加大了投资风险 ；（2 ） 响着商业银行安全性、流动性、效益性目标的实现。 商业银行 地方保护主义的存在加剧了银行放贷压力。 必须加强不良贷款的催收与管理。 二、不良贷款的预警信号 一、我国商业银行不良贷款的形成原因 在贷款发放后的检查监督 中，信贷员或其他有关检查人 1．内部的原因。 （1）商业银行在经营管理上的认识问题； 员应 当特别注意借款企业是否在 以下几方面出现有问题贷 （2 ）商业银行的贷款管理制度不健全；（3 ）商业银行没有成为 款的征兆 ，即早期预警信号 。 真正的独立法人，在信贷规模控制上受到“倒逼机制”的影 1．企业在银行的账户可以反映 出预警信号 。（1）经常止付 响。 具体表现在，地方政府行政干预造成大量贷款死滞，一些 支票及退票 ；（2 ）长期透支用款，且经常超过允许的透支额度； 地方和部门好大喜功，不顾市场经济的客观规律，夸大投资 （3 ）应票据延期过多，逾期单未赎 ；（4 ）要求将借款用于偿还 效益，强令银行贷款支持。 其他银行债务 ；（5 ）要求将借款炒作本公司股票或用于其他 2．外部原因。 （1）国有企业在登记注册过程中的预算约 投机活动；（6 ）贷款需求骤增或变动异常 ；（7 ）未按要求补足 束软化问题；（2 ） 国有企业在经营过程中的预算约束软化问 抵押品的差额 ，拖欠税金或租金；（8 ）贷款的担保人突然要求 题。 国有企业在经营管理中存在的问题主要表现为产权主体 解除其担保责任；（9 ）借款人被其他债权人追讨欠款或索取 缺位，企业过多地承担了社会保障的责任，过多地受到来自 赔偿 ；（10）借款人不能按期支付利息或要求贷款延期等 。 政府部门的过度干预，自我发展的动力不足。 这些外部原因 2．财务报表所反映的预警信号。（1）多次延误提供财务报表 并不能够掩盖国有企业从计划体制向市场经济转轨过程中 及有关文件 ，或财务报表不完整、不连续 ；（2）有保留的会计师报 由于经营管理而出现的亏损问题。 企业不了解市场、产品开 告 ；（3）存货及应收款增长超过销售的增长幅度；（4 ）经营成本 发设计落后、营销不力导致产品