现代咨询方法与实务考试要点总结建设投资利息和流动资金的估算.pdfVIP

现代咨询方法与实务考试要点总结建设投资--利息和流动资金的估算 建设投资建设投资利息和流动资金估算利息和流动资金估算 建设投资建设投资利息和流动资金估算利息和流动资金估算 第一节第一节 概概 述述 第一节第一节 概概 述述 一、一、投资估算的内容投资估算的内容 一一、、投资估算的内容投资估算的内容 （一）项目总投资：建设投资：建设投资、建设期利息、建设期利息、流动资产投资、流动资产投资 （铺底流动资金（铺底流动资金 30 ％）。％）。建建 ：：建设投资建设投资、、建设期利息建设期利息、、流动资产投资流动资产投资 （（铺底流动资金铺底流动资金 ％）。％）。建建 设投资设投资：第一部分 （工程费用）、第二部分 （工程建设其它费用）、第三部分 （基本预备 设投资设投资 费、涨价预备费）。工程费用工程费用：建筑工程费： 、安装工程费、设备及工器具购置费。 工程费用工程费用：： （二）有关投资的几个称谓 （1）项目评价用的“项目总投资”，包括建设投资、建设期利息和流动资金。 （2）作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之 和：固定资产投资由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本 预备费、涨价预备费和建设期利息等七项内容构成，即相当于本章所指的建设投资和建 设期利息的内容。铺底流动资金指的是流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的 30%。 《投资项目可行性研究指南》中的建设投资：由七项构成，包括建设期利息，建设 期利息与涨价预备费构成动态投资，本书中建设投资不包括建设期利息。 二、二、投资估算的要求投资估算的要求 二二、、投资估算的要求投资估算的要求 序号 项目决策分析与评价的不同阶段 投资估算的允许误差率 1 投资机会研究阶段 ±30%以内 2 初步可行性研究（项目建议书）阶段 ±20%以内 3 可行性研究阶段 ±10%以内 4 项目前评估阶段 ±10%以内 （1）估算范围应与项目建设方案项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容各项工程内容相一致； 项目建设方案项目建设方案 各项工程内容各项工程内容 （2）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算或者漏项少算，不提高或者降 低估算标准； （3）应做到方法科学、基础资料完整、依据充分； （4）当具体工程指标与所选指标存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调 整； （5）估算的准确度应能满足建设项目决策分析与评价不同阶段的要求。 三、三、投资估算的依据与作用投资估算的依据与作用 三三、、投资估算的依据与作用投资估算的依据与作用 （一）建设投资估算的基础资料与依据 （二）投资估算的作用：1.投资估算是投资决策的依据之一投资决策的依据之一；2.投资估算是制订项目融融 投资决策的依据之一投资决策的依据之一 融融 第第 1 页页 共共 12 页页 第第 页页 共共 页页 现代咨询方法与实务考试要点总结建设投资--利息和流动资金的估算 资方案的依据资方案的依据；3.投资估算是进行项目经济评价的基础经济评价的基础；4.投资估算是编制初步设计概初步设计概 资方案的依据资方案的依据 经济评价的基础经济评价的基础 初步设计概初步设计概 算的依据算的依据，对项目的工程造价起