邮储银行不良贷款的成因及对策.pdfVIP

China Post 管理悟道 重要议程，但在当前人力、财力都有 向型审计的关键是前“两道防线”人 以及抽查的方式。这就要求审计人 限的情况下，两者在某种程度上存 员的履职情况;否则，面对内部控制 员具有娴熟的查账技术和敏锐的洞 在着一定的矛盾。邮储银行各级领 环境和内控架构存在严重缺陷的被 察力，能够掌握现代审计工具和方 导和管理层不能只将资金安全管理 审计对象，风险导向审计无法开展。 法，特别是计算机审计知识。高素质 停留在口头上，必须协同监管部门， 邮储银行的管理者要积极加强对业 的审计人员还表现在学习力上，要 树立“内控优先”的观念，重视审计 务部门的日常管理和监督检查工作， 具有适应业务发展不断更新审计技 工作，确保邮储银行稳健发展。 筑牢前“两道防线”，明确相关人员 术和方法、不断总结和积累审计经 2.加强业务部门的日常管理和 责任，防止人为地将经营和管理职 验的能力。 监督检查工作 责隔离开来的情况发生。 4.必须加大审计资源的投入 银行资金安全管理的 “三道防 3.配备专业素质相对较高的学 在业务发展初期，将大部分资 线”都非常重要，一旦发生偏废，发 习型审计人才 源集中于发展业务是邮储银行转型 生重大资金损失只是时间问题。目 邮储银行风险导向型审计要取 成功的标志之一，是提高邮储银行 前的审计工作主要是检查制度的执 得好的效果，主要依靠两个方面的 竞争力的重要手段。但是，要控制住 行情况和账项审计，对业务管理部 因素：一是审计人员本身的职业素 随之而来的资金风险，必须加大审 门资金安全管理职能履行情况关注 质和审计工作经验；二是符合邮政 计资源的投入，如开发适用风险导 度不够，以审计人员的检查代替了 储蓄业务发展、内控管理和风险导 向型审计的计算机软件、增加硬件 业务管理部门的履职，结果造成审 向型审计工作的计算机自动处理软 投入等，能够便捷、及时地获得审计 计人员疲于奔命，但资金安全问题 件系统。风险导向型审计特别强调 数据，以保证审计工作的质量与业 依旧防不胜防的局面。实施风险导 选择的审计对象和重点审计内容， 务发展规模相协调。邮 邮储银行不良贷款的 成因及对策 文 中国邮政储蓄银行汉中市分行　文振新 近年来，随着邮储银行资产业 行共发放贷款2.2亿元，其中2009年 行将小额信贷资金投向高速公路土 务规模的长足发展，小额信贷业务 发放1.89亿元，贷款结余1.07亿元， 石工程承包人，这些客户虽然在当 不断普及，为农商户从事农业生产、 不良贷款为200万元，不良贷款率为 地都具有较好的口碑，但工程资金 个体贸易经营提供了更加广阔的融 1.96%。通过对近期不良贷款形成 结算周期长，与邮储信贷产品的还 资渠道。面对农户、个体工商户、微 原因的深入调查，发现主要有以下 款方式不匹配，造成支行的不良贷 小企业主这样一个“散、小、乱”的 几方面的因素： 款率居高不下。 贷款群体，就技术层面而言，小额信 一是目标客户定位不准而形成 二是“三查”制度执行不到位而 贷的健康发展很大程度上取决于对 不良贷款。在业务发展中，部分信贷 形成的不良贷款。目前，陕西省