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投资理财 施工企业工程项目资金精细化管理探讨 中铁六局集团太原铁路建设有限公司 卢崇哲 摘要:资金是施工企业从事工程项目施工的基础与保障，资金管理 计价工作。迅速、及时地验工计价是及时结算和回收工程进度款的重 是否有效直接关系施工生产经营能否正常进行。项目资金管理是工程 要依据，因此工程管理人员要随时随地要求监理、建设单位检查验收已 项目管理的重要组成部分，本文旨探讨工程项目层面资金管理中精细 完工程项目，并按合同相关条款规定和建设单位要求及时编制结算单， 化理论的运用，提高项目资金管理效益，促进项目施工生产经营活动。 注意不能漏项，还要指定专人咔嚓结算单的审批过程，遇到问题及时解 关键词:工程项目 资金管理 精细化 决，要与建设单位、监理等相关人员建立良好关系，取得他们在施工过 程中对于及时足额结算的支持。二是重点关注施工过程中变更索赔项 上个世纪50年代，“精细化”作为一种管理概念在日本被提出，可 目的及时计量。施工过程中要注重变更、索赔相关证据资料的收集、整 以说精细化管理概念是现代管理理论发展的精确概括。企业实施精细 理、签认，在证据充分但未实现计量时，也要争取向建设单位申请一定 化，必须把“精细”二字融入生产和经营管理的每一个环节，减少生产经 比例的资金，这一点施工企业应在与建设单位合同谈判时写入工程承 营过程中无用劳动，才能达到降低经营成本，提高企业效益的目的。工 兑合同。三是项目财务人员应及时掌握业主资金动态，及时开具有关 程项目精细化管理目前在施工企业较为流行，而资金管理是工程项目 票据，准备相关支付合同等资料，在取得建设单位认可的结算单后及时 管理的重要组成部分，如何在项目资金管理中落实精细化理念，是提高 索要工程进度款。 资金管理效率和效益的重要手段。资金的精细化管理可分为企业层面 其次，要做好项目资金支出筹划。一是严格执行资金支出预算制 与项目层面，企业层面资金精细化包括资金集中管理、资金统一调配管 度。项目所属各部门、作业队每月初必须向财务部门报送用款计划，项 理、资金预算管理等，本文不从企业整体角度进行分析，只是对工程项 目经理、财务人员以及工程等部门应组织资金分析，结合月度成本预 目个体如何运用精细化理论指导项目现场资金管理进行探讨。 算，审核确定月度、季度资金使用计划。项目资金支出应严格按计划执 工程项目的资金分为筹集、投入、施工、结算、回收、偿还等几个环 行，确保重点支出需要，杜绝资金失控和浪费现象。二是强化施工管 节，随着工程项目进展阶段来看，项目前期筹措货币资金，开工后转化 理，节约项目资金。工程项目施工生产组织是否合理、工序安排是否有 为材料、设备、雇佣劳务等生产资源，然后施工过程中投入到生产中，通 序、材料提报是否准确、施工机械调度是否合理、边角余料是否利用等， 过项目实施转化为工程实体，再通过已完工程量审验转化为结算资金， 直接影响资金的投入。因此综合运用统筹学、全面质量管理、目标管 收回结算资金后再投入生产或偿还前期资金，工程后期项目交工验收 理、成本计划评审等先进的工程管理手段，实现工期、质量、成本的有机 最终结算资金，收回质保金等款项，偿还外债，项目及资金活动结束。 统一，能够提高项目资金使用效率，节约项目资金。三是努力控制非生 工程项目资金精细化管理，就应从工程进展各个阶段着手，把握资金管 产性支出，尽可能减少各种间接费用，确保生产资金需求，包括严格控 理的不同重点，保证工程项目顺利实施前提下，高效益、低风险使用资 制办公费、差旅费、招待费等，但要保证职工工资发放，以提高职工的生 金，降低项目成本，提高项目整体效益。 产积极性。四是做好债务筹划，适度降低支付比例，不增加成本前提下 一、加强项目前期资金的精细化筹划 合理负债。要做到项目劳务队伍、供应商选用公开、透明，保证过程资 一般来说工程项目的前期，建设单位会给一定比例的开工或年度 金支付均衡性和稳定性，培养和使用长期合作、互信的供应商、劳务分 预付款，项目资金较为充足。根据项目前期项目管理的特点，项