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财经纵横 财产保险风险管理与控制 汪兴 天平汽车保险股份有限公司东莞中心支公司 广东东莞 523070 摘要：重点研究了财产保险公司的风险管理与控制方面的问题，在系统理论的指导下，建立了一个结构较完整而且功能较全面的对风 险进行管理的模型。风险管理模型就是用来识别、度量与分析风险的重要工具，是保险公司开展风险管理的实践、制定经营性决策的强有 力助手。对ERM模型四个模块的设计进行了研究，并且将ERM模型在风险分析等方面的应用进行了示例分析，表明ERM模型具有较高的 实用价值。 关键词：保险；风险；整体风险管理；模型 中图分类号：F842.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2010）07-0113-02 一、研究背景与意义 我国寿险业的资产负债管理的最佳运动模式。孟生旺和滕帆(2002) 实 风险管理是指以文化、过程与结构为基础用来驱动企业朝着有潜 证分析了我国寿险业在利率上的风险。[8]其他的相关类研究涉及到保 在的机会发展，并且有效的管理潜在着的不利因素。中国保监会对风 险资金的运用风险，保险资金在进入股市后的风险控制和管理，对利 险的定义为 “风险指对实现保险经营的目标有可能产生负面作用的不 率风险的度量和管理，以及对资产负债的管理在产品设计当中的具体 [1] [9] 确定因素”。 保监会对风险管理的定义为： “风险管理指保险公司 作用。 围绕着经营目标，对经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程 总结我国对风险管理的相关研究，总结出以下几个特点：在对风 以及相关的组织架构、制度和措施”。 险概念的基础理论研究方面，还没有完全脱离一般的认识性框架，对 保险公司的风险管理在很大程度上决定了其能否稳健的经营下 于风险的构成要素、性质、本质等分析的不足。在对保险公司的风险 去，影响着公司的生死存亡。目前不管是在实践方面还是在理论方 研究方面，大量饿文献集中在对保险公司其偿付能力的分析以及寿险 面，对风险管理的探究都集中在以下几个典型问题上，如资金运用风 公司所要面临的利率风险[10] ，对其他几个风险因子的探究不够深入， 险、利差损风险等。虽然这方面的研究很多[2] ，但是从一个保险公司 对风险的相关关系的研究甚少；在风险管理的模型研究方面，用于对 的角度出发研究其所面临的风险以及制定风险管理的措施，还没有一 财产保险行业其风险进行系统化的建模的研究成果太少。 个明确清晰的思路，而且因为保险公司所面临的风险十分复杂与多 变，当风险已暴露出来的时候再找寻解决的方法法，肯定不如防患于 三、建立模型 未然，这就是风险管理的最本质的思想。 在前人宝贵的研究成果基础之上，结合了对风险的深入认识，整体 近些年来，保险 [11] 业的风险管理受到国际金融界的普遍关注。我国 风险管理这种思想的出现，改变了风险管理模型的旧的设计理念。 基 保险业正在面临着与具备先进的风险管理技术的大国际金融机构的竞 于整体风险管理理念之上而设计出来的风险管理模型我们称之为整体风 争。我国的保险企业虽然已经意识到了风险管理的重要性，但对风险 险管理模型(以下简称ERM模型) ，下面将会就保险公司的ERM模型展开 仍不够熟悉。[3]我国的一些保险企业对风险的识别和控制能力还是不 深入研究，本文将ERM模型分为以下四个模块：假设参数模块、经营过 能适应业务的发展，对风险的管理和内部控制相对有些薄弱，给保险 程中风险模块、经营环境的风险模块、结果报告模块。 企业带来了资金损失。所以加强保险风险管理，建立明确的风险度量 1.假设参数模块 系统势在必行。 从软件工程的角度出发，假设参数模块是ERM模型的数据与信