关联企业破产中实质合并规则的适用的分析.pdf

关联企业破产中实质合并规则的适用研究 The Research on the Application of the Doctrine of Substantive Consolidation in Connected Enterprises’Bankruptcy 作 者 姓 名： 高建清 指 导 教 师： 李向彬 西 南 政 法 大 学 Southwest University of Political Science and Law 内容摘要 实质合并规则（the doctrine of substantive consolidation ）是指法院审理关联 企业破产案件时，将全部或者部分成员企业的资产和负债合并为同一实体，去除 内部成员相互间的债权债务关系后，整体作为可清偿的破产财产用以分配。实质 合并规则起源于英美法系，因其在关联企业破产审理中能发挥重要作用，在日德 等大陆法系国家也有深入的理论研究以及成熟的立法和司法实践。实质合并规则 将债权人相关资产合并到同一法律实体中，对关联企业损害独立人格的自益行为 或者欺诈行为予以矫正，并对外部债权人整体进行破产财产分配，以期提高司法 效率，并实现公平与正义。关联企业破产司法实践的发展日益突显实质合并规则 的重要性。然而，我国法律对这一规则没有明确规定，实质合并规则在我国尚未 正式确立。我国对于适用实质合并规则的理论研究较为缺乏，司法实践对这一规 则的态度和操作也极不统一。因而，实质合并规则的适用研究具有重要意义和价 值。 本文引言部分简述了本文的基本论题及研究目的、研究综述、研究方法和创 新研究部分，并初步阐明了实质合并规则的适用意义和实践价值。正文部分除引 言和结语外，从实质合并规则的基本理论、适用原则、适用要件、适用程序四个 方面进行详细论述： 第一部分为实质合并规则的基本理论。从实质合并规则概述出发，指出这一 规则在我国的适用争议并加以评判，结合其他相关规则优劣的评述，强调实质合 并规则的适用意义。 第二部分为适用原则。结合我国实际，指出我国适用实质合并规则应当遵循 公平原则、效率原则、谨慎适用原则，尤其强调公平正义是这一规则的出发点和 归宿，适用实质合并规则应当谨慎。 第三部分对实质合并规则适用要件的详细阐述，是本文的重点所在。首先， 对实质合并规则的适用对象即关联企业做了进一步剖析，重点分析了关联企业的 1 形式特性和行为属性。其次，本文着重论证了实质合并规则的适用条件，从形式、 结果、因果联系四个方面探讨适用规则。最后，指出实质合并规则的适用结果， 即排除内部求偿关系并整体清偿。 第四部分探讨适用实质合并规则的程序问题，以程序进行的逻辑顺序展开。 具体地，在启动机制上，可以依权利人申请启动或者法院依据职权启动；在管辖 制度上，针对关联企业破产的特殊性，强调对地域管辖的特殊分析；在裁定期间， 论述了法院的通知义务和权利人的程序救济。在机构设置上，认为应当建立统一 的管理人制度和债权人会议制度，以适应实质合并规则的特殊性。总之，程序权 利保障是第四部分的主线和核心。 本文正文的最后一部分是结语。这一部分综合了本文的基本观点，是本文的 归纳与总结。 关键词：实质合并规则；破产法；关联企业破产 2 Abstract The doctrine of substantive consolidation means the special rule whereby the court consolidates the assets and liabilities of all or part of the connected enterprises into one entity in order to set off the rights and duties among such connected enterprise