意大利：拿逃税上亿欧元“房姐”开刀.docVIP

意大利：拿逃税上亿欧元“房姐”开刀 　　休想利用海外身份避税 　　安乔拉是已故罗马地产大亨雷纳托·阿尔梅利尼的女儿。她目前名下拥有1243套不动产，其中包括三家豪华酒店。据估计，这些不动产的总价高达21亿欧元。但令人惊讶的是，多年来，安乔拉从未为名下的1243套不动产缴税。安乔拉是利用自己的海外身份进行逃税的。当前，她持有摩纳哥和意大利双重国籍。调查人员发现，安乔拉户籍上的住所位于摩纳哥蒙特卡罗，她在2010年成为摩纳哥居民。但是，这并没有排除她对意大利境内房产的控制权和收益权。十年来，她对罗马的物业始终拥有所有权、经营管理权和收益权。通过意大利税务部门的调查，这位拥有超过1000套不动产的“房姐”被指控涉嫌逃缴房产税和虚假报税。 　　安乔拉并不是一个人实现这一逃税犯罪的。她的同谋，既有会计师又有外籍财务顾问，还有律师事务所。这些专业人士协助安乔拉将大量的住所登记为非市民住宅，或是将住宅的经营人登记为其他姓名，再以咨询费的名义将经营收入转至安名下。罗马税务警察局局长保罗·伯雷利表示，经过长达一年半的调查后，发现安乔拉的一千多处不动产几乎都挂名在20多家海外公司名下。这些海外公司有个共同点，注册地点都是在海外并拥有涉外经营权，它们全部位于瑞士、摩纳哥、卢森堡、泽西岛等国外“避税天堂”。同时，这些公司都会向安乔拉支付顾问咨询费，咨询费都被存入安乔拉开设在瑞士或蒙特卡罗的银行账号。这是一个复杂的商业帝国，掌管这些现金和地产帝国的则是位于新西兰的两个信托基金。 　　利用海外身份或是海外公司逃税，是意大利富商们惯用的手段。2013年一项调查显示，多达46%的意大利富人有双重国籍。其中，至少一半富商曾经或尝试利用海外身份获得“税务上的好处”。经调查，安乔拉的税务顾问同时也曾经为其他几名富商设计过避税方案。一般是通过境外的壳公司转手境内现金流，再以咨询费、顾问费的方式，进入监管较为宽松的国家的银行账户。在意大利，这样多重多方的现金流转，也被应用于黑社会、军火或毒品犯罪的洗钱。不但对税务部门的执法造成了重大的冲击，还成了社会稳定与治安的顽疾。 　　为了打击日益严重的金融犯罪现象，罗马地方政府与税务警察签署了一项名为“全黑”的联合行动协议书，其中罗马地方政府将跟税务警察联手整顿当地廉价房的乱象，打击经济和金融犯罪。在“全黑”行动中，调查人员发现从2003年至今，安乔拉已向国外转移近21亿欧元的资金。据分析，正是肥水外流这一最为触动意大利政府痛处的行为，引发了对于安乔拉的全面调查。不过，2014年1月初，安乔拉·阿尔梅利尼已经将15家在境外注册的公司迁回意大利并关闭了海外的其余几家公司。然而调查人员认为，这些举动不排除是受迫于调查的压力，并不足以构成转移资产的抗辩事由。 　　事实上，这并不是安乔拉第一次因涉嫌金融犯罪而遭到司法调查。她曾多次涉嫌金融犯罪：1991年，安乔拉涉嫌卷入涉及5000亿意大利里拉的财务欺诈案件；1996年，安乔拉和她当时的丈夫亚历山德罗·梅因涉嫌虚假破产而遭到司法调查。她的家族也一直“是非不断”。安乔拉的父亲雷纳托·阿尔梅利尼是罗马显赫一时的“地产大亨”。上世纪70年代意大利经济飞速发展，雷纳托依靠在罗马地区承建大量公寓发家，巅峰时坐拥由130家公司3600套公寓组成的房地产帝国。然而，1977年，雷纳托因虚假破产而被逮捕。此后，雷纳托还曾经遭到意大利南部卡拉布里亚的黑手党绑架，支付数百万里拉赎金后获释，当时轰动了整个意大利。1991年，雷纳托和两个女儿因涉嫌税务欺诈而遭到司法调查。 　　查处逃税的意大利经验 　　2009年，安乔拉曾在意大利当局出台的“税盾”政策的压力之下，试图将1亿欧元的资金转回意大利境内。但因当时无法满足政策相关条件而未获成功。税盾计划是2009年12月16日在意大利众议院以307票赞成、271票反对、2票弃权通过的综合法案的一部分。12月22日，这一法案提交参议院审议，并正式成为法律。 　　对此，意大利财政部长特莱蒙蒂表示，综合法案中的税盾计划是意大利财政史上从未有过的大动作，涉及金额达800亿欧元。税盾计划的核心在于加大查税力度，通过法律及行政手段追回意大利公民在海外“避税天堂”开设账户中不明资产的应缴税款。实际上，这一计划的第一阶段在法案通过之前就已经开始实施，截至法案通过前，已有3亿多欧元资产流回意大利。税盾计划得到议会多数派的支持，除了众议长菲尼自始至终持反对态度外，其他政党领袖都纷纷力挺。以众议长菲尼为首的反对派则认为，该法案将引发本国另一场金融危机。 　　在对海外资产进行查税的同时，意大利对于境内偷漏税犯罪从未放松过查处。意大利财政部拥有一支2.4万人的税务警察部队，专门负责对偷漏税的调查、海关关税的检查与计征以及维护税务秩序。税务警察分布在全国各大中城市及海空港边防