关于完善我国国有商业银行的公司治理结构.pdfVIP

内容摘要 本文采用实证研究和规范研究相结合的方法，研究了我国国有商业银行公 司治理结构的基本理论，分析了我国国有商业银行公司治理结构的实践和缺陷， 并在此基础上对完善我国国有商业银行公司治理结构提出了若干建议。 本文共分为三大部分。 文章第一部分主要对我国国有商业银行公司治理结构的含义、法律特征、 当今世界公司治理结构两大类型及本文的理论目标进行了分析。公司治理结构 有狭义和广义之分。狭义的公司治理结构只包括公司内部治理结构；广义的公 司治理结构还应包括法律规定的公司外部环境的影响制衡机制。公司治理结构 法律特征为：1、公司治理结构是一种经济关系；2、公司内部各机构之间权责 分明、各司其职；3、公司各阶层之间是一种委托代理，纵向授权关系；4、建 立了对代理人激励与制衡并存的机制。在全球公司治理结构发展演变的实践中， 发达国家的公司治理结构在实践中形成了两种不同的类型，一种是以英国和美 国为代表的、以外部市场为基础的公司治理结构类型，简称为“一元制”的公 司治理结构；另一种是以德国、日本为代表的大股东掌握控制权的“二元制” 的公司治理结构类型。我国的公司治理结构与日本属于同一类型，同时又借鉴 英美模式，在上市公司适当引入了独立董事制度。我国的国有商业银行是国家 独资银行，它与现代商业银行的根本区别在于产权主体结构的一元化。本文采 用利益相关者治理理论作为构建我国国有商业银行公司治理结构的理论目标。 文章第二部分在总结疏理了我国国有商业银行公司治理结构的历史沿革脉 络后，提出了我国国有商业银行应当选择的公司治理结构模式：借鉴法人股东 主导型模式的合理成分，完成股份制改造，实行金融控股金融公司、国内外战 略投资者等控股股东之间的相互制衡，进一步对国有商业银行的公司治理结构 施加影响，提高商业银行的运行效率。当前我国国有商业银行实行的是以国家 监督为主的行政型公司治理结构模式，暴露出一系列亟待解决的弊端和问题， 主要包括：股权结构单一、国家股股权代表不确定、代理人缺位和委托代理 一_一 ——————————————————————————————————————————————一 链条过长、银行内部缺乏规范有效的制衡机制、内部人控制问题严重、激励机 制扭曲、信息披露机制不健全、外部治理环境与机制不完善八大问题。 文章第三部分通过结合我国自身的条件，坚持实然性和应然性原则相结合， 重点对如何改革完善我国国有商业银行的公司治理结构进行了制度设计。其具 体思路为：l、通过国有商业银行的股份制改造，引进境外战略投资者和上市， 完善我国国有商业银行的股权结构；2、强化国有商业银行公司治理结构的内部 激励制衡机制；3、优化公司治理结构的外部治理机制。 关键词： 国有商业银行 公司治理结构 完善 II Abstract 1hedissenationfocuseson meanswhichcallbetal(ento thc 1egal improve to of stateofaff甄rswim State—O、柚ed unsatisfktory corporate regard govemance I Commercial China．Partintroducesnmdarnental Ballks(herei