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我国实施新巴塞尔协议的最新进展 　　【摘要】该文通过巴塞尔委员会近期对国际金融监管的反思阐述，资本监管标准在我国的实施情况，流动性监管标准在我国实施情况。最后得出新资本管理办法实施的意义和影响。 　　【关键词】金融监管 资本监管 流动性监管 　　2012年以来，金融稳定理事会和巴塞尔委员会持续推进了系统重要性金融机构、影子银行、衍生产品监管和金融消费者保护等领域的金融监管改革，对《有效银行监管核心原则》、流动性、杠杆率等国际监管规则进行了修订，并开展了第三版巴塞尔协议实施情况的监测和评估，国际金融监管改革取得了明显进展。 　　一、巴塞尔委员会近期对国际金融监管框架的反思 　　为降低国际金融监管规则的复杂程度、提高各国监管框架的可比性，近期巴塞尔委员会成立了监管框架简化和可比性工作组（Task Force on Simplicity and Comparability of Regulatory Framework），作为对国际金融监管框架反思的重要组成部分。2012年8月，英格兰银行副行长Andrew Haldane在美国堪萨斯联储年度经济政策研讨会上发表了《狗与飞盘》（The Dog and the Frisbee）的演讲，对巴塞尔资本监管框架过度复杂提出了尖锐的批评。为此，巴塞尔委员会主席Stefan Ingves于2012年10月在《华尔街日报》上发表了《更简单且更强有力的第三版巴塞尔协议》（Basel III is Simpler and Stronger）的署名文章，表示支持审慎而尽可能简单的监管框架，强调第三版巴塞尔协议（以下简称巴三）较前更为简单但不应过于简单以至不能应对复杂的市场状况，巴塞尔委员会将通过建立包括风险为本的资本监管框架和非风险为本的监管工具（如杠杆率）在内的整体监管框架，提高银行监管的有效性。巴塞尔委员会监管框架简化和可比性工作组在上述讨论的基础上，提出了进一步完善巴塞尔资本监管框架的思路：一是改进标准法。在目前研究完善市场风险标准法的基础上，巴塞尔委员会拟成立专门的工作组，对第二版巴塞尔协议（Basel II，以下简称巴二）框架下的信用风险标准法和操作风险标准法进行修订，使其能够较好地适用于国际活跃银行和未采用高级法的其他银行，作为内部模型法的补充，防止银行通过模型套利。二是完善杠杆率监管标准。巴塞尔委员会将充分发挥杠杆率作为简单、基本监管指标的作用，研究完善杠杆率国际监管标准，要求银行达到杠杆率监管要求，确保银行持有足够的合格资本，维护银行体系的安全。三是对巴二、巴塞尔2.5（Basel 2.5，以下简称巴2.5）和巴三的各个组成部分开展分析，对于其中过于复杂的部分，可能予以删除并交由各国监管当局自由裁量决定。同时，工作组将对如何提高巴二、巴2.5、巴三整体框架的一致性和统一性提出建议。就中长期而言，该工作组还将就未来巴塞尔委员会监管框架建设提出指导性原则，作为巴塞尔委员会各工作组制定国际监管规则的基本准则。 　　二、资本监管标准在我国的实施情况 　　根据国务院的统一部署，2011年初起，银监会借鉴国际新资本监管标准（巴塞尔III）的要求，结合我国银行业实际，起草《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并在多次征求各方面意见的基础上修改完善，最大限度地在国际准则允许的范围内对各类建议加以吸收，做出有利于我国银行的资本水平稳定的重大调整。2012年6月6日，国务院第207次常务会议审议并原则通过了《资本办法》。2012年6月8日，银监会正式发布《资本办法》。 　　《资本办法》起草坚持巴塞尔II和巴塞尔III统筹推进，第一支柱和第二支柱同步实施，宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合，国际标准与国内实践兼顾的总体思路。《资本办法》全面引入了巴塞尔III确立的资本质量标准及资本监管最新要求，涵盖了最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱质量标准，确保银行资本充分覆盖银行面临的系统性风险和个体风险。《资本办法》整合了巴塞尔II和巴塞尔III在风险加权资产计算方面的核心要求，坚持资本计量的审慎性，扩大了风险覆盖范围，提高了监管资本的风险敏感性，合理设计各类资产的风险权重体系，允许符合条件的银行采取内部评级法计量信用风险资本要求，同时要求所有银行必须计提市场风险和操作风险资本要求。同时，《资本办法》还明确了第二支柱下商业银行内部资本充足评估程序，资本充足率监管检查的主要内容，同时规定银监会有权在第二支柱框架下增加高风险资产组合和高风险银行的资本要求，并依据资本充足率水平对商业银行实施分类监管，采取一整套具有针对性和操作性的差异化监管措施，在坚持审慎监管的同时，体现资本监管的灵活性。 　　《资本办法》按照“实质重于形式”的原则，在总体