U8 采购业务-制单.pptVIP

采购业务制单的问题 采购货、票均到的情况 两种制单的方法： （1）有些企业设置了“物资采购”的中间科目，则分别： A.对采购发票制单（应付） B. 对采购入库单制单（存货） 借：物资采购 借：原材料 应交税金 贷：应付帐款\银行存款 贷：物资采购 但是，恰恰许多企业目前不设置“物资采购”科目 采购货、票均到的情况 （2）不设置“物资采购”中间科目的企业，则可对采购结 算单进行制单： 借：原材料 ????? 应交税金-应交增值税（进项税） ? 贷：应付账款\银行存款 ?????? 采购货、票均到的情况 制单规则： （1）结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。 结算单对应的发票在应付系统已审核。 （2）结算单中对应的任何一条入库单不能在存货系统编 制凭证。 （3）结算单中对应的任何一条发票不能在应付系统编制 凭证。 （4）可以使用应付模块的受控凭证。 但是，新的问题又产生了！！！ 采购货、票均到的情况 如果采购发票不在应付系统编制凭证，则应付模块的“业务明细帐”与“科目明细帐”会对帐不平。 原因： （1）采购发票在应付一审核，则会记录业务明细帐。 （2）而科目明细帐则是在“采购发票”生成凭证后才能记录此明细帐。 谢谢大家 * * *