第01章工程项目风险管理与保险概述祥解.pptVIP

* * 随着现代工业和现代科学技术的迅速发展，无论发达国家还是发展中国家均在大兴土木工程、兴建新工厂、改造旧工厂，许许多多的具有现代水平的体育、娱乐场所和桥梁、隧道、高速公路以及写字楼、宾馆、住宅等摩天大厦相继出现。此外，由于社会经济的不断发展，人们对各种能源、交通、电讯等有了更加广泛的需求，使得许多高、精、尖科技工程在近二、三十年来获得了迅速发展与进步，从而带来了工程保险业的发展，出现了海洋石油开发保险；航天工程保险；核能工程保险等等。这些都属于当代规模宏大、技术复杂、价格昂贵，风险集中的特种工程保险。随之而来的，与之相对应的保险组织机构也在变化。欧洲、美国、日本这些保险业发达的国家，其保险公司、再保公司、经纪人公司，大都设有工程部，专门负责经营程保险。原因是经营这类业务，均需有工程技术或专业知识的工程师或科学家的参与。目前，世界保险业发达的国家，其工程保险已迈入了专业化、制度化和现代化的阶段。 * * （二）工程保险的在我国的发展历程 我国的工程保险起步较晚，80年代初才开始正式实行，国内安装工程保险业务在一些地区还是空白。国内的工程保险业务量在国内财产险业务中所占比重微乎其微，截至1995年底，工程保险的保费收入约为6900万元，仅约占当年国内财险保费收入的0.3%，发展始终不尽人意。发达国家工程的投保率几乎接近100%，而在我国，在2000年以前，甚至经济建设较发达的上海建筑市场内资项目的投保率不足30%，这其中不乏意识和体制上的因素。直至1994年中国建设银行为适应市场经济的变化，印发了《关于调整建筑安装工程费用项目组成的若干规定》，调整后的建筑安装费用增加了保险费用项目。 * * 我国保险市场从独家垄断经营到多元竞争及至群雄逐鹿，经历了一定的过程。相应地保险公司经营观念的转变，人员素质的提高，承保技术的成熟，风险管理能力的加强等都有一个逐步到位的过程。近些年从广州地铁的成功修建到上海地铁四号线的惨痛经历，从奥运场馆的顺利完工到世博园系统工程的稳步进行，都从一开始就有保险公司的介入，而且还有国际知名的风险管理公司和保险经纪公司的参与，使得整个项目始终处在一个多方参与的风险管控体系下运作，确保了项目的风险发生可能降到了最低，国内的工程保险市场也逐渐趋于完善。 * * （三）我国工程保险发展过程中存在的困难和不足 1．理论方法的不足 我国保险公司目前使用的最大可能损失法（PML）考虑风险时，是将风险分成各自独立的风险单位，大部分是依靠经验主观定性的估计各种风险造成项目的损失程度，然后估计每个风险单位最大可能的损失，来确定项目的最大损失额，再考虑费率的调整幅度，进而确定保费。计算PML对评价承保标的风险、报价、确定自留比例等均具有指导意义。但是这样做最大的缺陷是认为工程风险为确定型的风险，而且各自是无关联的，无规律性的。事实上，工程保险中风险的发生是随机的，每个工程也各有不同；一个工程的某些风险的发生造成的损失是有规律可循的（即损失分布）。因此用PML法很难计算出准确的费率。 * * 2．观念认识上的不足 由于长期计划经济建设体制的影响，一些建设单位对项目各阶段所处风险的认识不足，或存在侥幸心理，认为投保是浪费建设资金，对保险手段不够重视，采取少投保甚至不投保的做法，造成大量风险自留。我们要大力倡导工程担保和工程保险制度的建立，建议国家从立法的源头对忽视工程建设风险，不重视采取工程保障和保险措施的现象加以治理。 * * 3．缺乏市场化机制的保障 发达国家普遍以立法的形式来体现国家对建设工程保险的宏观调控，未购买保险的施工企业无法参加工程项目的竞标。但在我国，无论是政府，还是银行及市场竞争环境，对保险机制的推行都缺乏强制性的约束和规范。 * * 4．工程项目保费来源不明确 由于国家在制订工程预算标准和办法时忽略了关于保险费的来源，在投资主体发生变化时，致使一些项目的利益主体和风险主体权利和义务变得不明确，与此同时我国现行的法规对保费究竟由谁来支付没有明确的规定，现行会计制度也没有将保费支付列入投资预算当中，导致企业帐实不符、帐帐不平的混乱局面出现，困扰着承包商的正常会计活动，因此，客观上造成建筑市场相关主体既无投保的资金来源又无投保的压力，这也制约了工程保险的发展。 * * 5.市场的不良竞争阻碍了市场的健康发展 另外国内保险业同业竞争加剧，在一定程度上造成了保险市场秩序的混乱。同业之间为抢业务，不顾自身能力，竞相压价，盲目竞争，加上建设项目保险招投标秩序不规范，部分公司根本不考虑再保和分保措施，造成大部分项目风险由保险公司自留而无法转移风险，使得项目保险实际受偿能力下降，保险的意义和作用在一定程度上丧失。在“9·11”事件以后，国际保险市场上各类工程保险的费率水平提高了一倍甚至几倍，而同一时间，国内工程保险市场的费率水