商业银行操作风的管理与监管.pdf

商业银行操作风险的管理与监管 图目录 图1：频率和损失程度矩阵………………………………………………………………………16 图2：不同银行操作风险事件分布情况…………………………………………………………19 图3：操作风险的损失分布………………………………………………………………………3l 图4；操作风险的全面风险管理模型……………………………………………………………33 图5：操作风险的管理框架………………………………………………………………………35 图6：德意志银行的操作风险管理框架…………………………………………………………39 图7：操作风险管理的组织结构…………………………………………………………………46 图8；操作风险的因素分布情况…………………………………………………………………57 图9：操作风险业务线分布情况…………………………………………………………………57 图10：操作风险部分分布情况…………………………………………………………………58 图11：操作风险的时间分布情况………………………………………………………………59 表目录 表1：按损失事件对操作风险分类………………………………………………………………17 表2：巴塞尔委员会划分的银行业务类别………………………………………………………18 表3：损失事件在不同业务线和事件类型中的分布……………………………………………20 表4；损失金额在不同业务线和事件类型中的分布……………………………………………21 表5：自上而下法…………………………………………………………………………………23 表6；自下而上法…………………………………………………………………………………24 表7：巴塞尔委员会对操作风险信息披露的规范………………………………………………53 表8：基于我国国情的操作风险定义……………………………………………………………55 表9：168起操作风险案例基本情况……………………………………………………………56 表10：操作风险案例的单笔损失金额…………………………………………………………56 4 商业银行操作风险的管理与监管 内容摘要 近年来，随着银行规模的不断膨胀，银行交易金额的迅速放大以及银行经营 复杂程度的急剧提高，商业银行的操作风险管理与监管已经成为日渐重要的议 题。目前，国际银行界对操作风险的理论认识才刚刚开始统一，衡量操作风险的 方法用于实践的时间也不长。而在我国，操作风险状况日益严峻，但操作风险管 理和监管的理论研究还处于萌芽阶段，实践尝试与国际先进经验相比更是存在巨 大差距。在此背景下，本文选择商业银行操作风险的管理与监管为研究主题。 本文首先介绍了操作风险的概念、特点与分类，为以后的研究分析打下理论 基础，然后利用巴塞尔委员会开展的“操作风险损失数据调查”来对国外的操作 风险状况加以总结，得出的结论是零售银行和商业银行业务两条业务线，外部欺 诈及内部执行交割及流程管理等事件类型是值得重点关注的操作风险损失领域。 在此基础上，本文对操作风险的有效度量进行探讨，详细阐释了新巴塞尔协 议提倡的三种度量方法并分析其优缺点和适用性，然后概括了国际上常用的操作 风险度量方法以及操作风险度量模型的新近发展以资借鉴。 结合操作风险的度量，本文着重从理论和实践两方面对商业银行操作风险的 管理与监管进行了全面的研究分析，借鉴国际先进经验，探寻商业银行操作风险 实现良好管理与监管的途径，指出了商业银行操作风险管理在管理体系、风险流 程和人员机制上的重点问题以及新巴塞尔协议的操作风险监管框架所面临的挑 战。此外，本文提出信息披露是商业银行操作风险管理与监管的互动机制，具有 促进两者共同完善的重要作用。 最后本文将以上研究结论应用于我国或作为借鉴来分析我国的情况。一个结 论是标准法是我国商业银行度量操作风险的努力方向。最重要的是，在我国操作 风险现状严峻的当前关头，商业银行操作风险的管理依然落后，监管当局的监管 水平也有待提高。针对这种形势，我国在商业银行操作风险的管理与监管上应当 双管齐下，采取巩固内控建设、强化外部审