论我国股份制商银行内部控制.pdfVIP

致 谢 在本文的写作过程中，对外经济贸易大学史燕平老师在百忙之中，以认真负 责的工作态度和严谨的治学理念，给予了悉心指导，在这罩，向尊敬的史燕平老 师表示最真挚的谢意! 同时，向对外经济贸易大学珠海2002级(第七期)在职研究生金融班的同 学们对我的帮助表示感谢! 内容提要 我国股份制商业银行正在迅速发展，国有商业银行也正在进行股份制改革， 建设银行已经在香港上市，股份制银行成为我国银行的重要形式。近年来，尽管 我国股份商业银行系统在内部控制建设方面采取了一系列措施．各行的内控制度 正不断完善，内控能力有所增强，但金融大案、要案仍时有发生，股份制商业银 行资产质量出现大量问题，这充分暴露出我国股份制商业银行经营中仍存在着大 量的不安全因素，这些风险直接威胁到我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩 序的稳定，影响到我国国有商业银行股份制改革的成败。因此，必须进一步完善 股份制商业银行的内部控制，才能有效防范银行风险，保持股份制商业银行长期 稳健的运行。因此，我国股份制商业银行内部控制的研究对整个中国银行业具有 极其重要的理论意义和现实意义。本文第一部分主要介绍了商业银行内部控制理 论及其发展历史，并对目前最新的相关理论进行了比较分析。第二部分主要是对 我国股份制商业银行已存在的问题进行分析，并剖析其中的原因。第三部分主要 就存在的问题提出可行性的政策建议。 中图分类号：P8 荚键词：股份制商业银行 内部控制风险管理 The aboutthe of Discussion InternalControlthe Joint-stock BanksofChina Abstract of commercial The China’sjoint—stock banks，state—owned rapiddevelopment banksarealso reformofthe commercial ongoing shareholdingsystem．and haslistedin commercialbanks ConstructionBaukofChina HongKong．Joint—stock becomeall recent Joint·stockcommercialbankshave important part．In years，despite a tobuild oftheinternal takenseriesofmeasures control，the of system capacity whichwas caseswere ofassetsof improved，but，thereported，thequality ioint．stock banks a lotof and threat commercialmassive，This risk，and fullyexposedinsecurity