试论商业银行资管理.pdfVIP

内容提要 内容提要 一、选题的背景和意义 在金融改革如火如荼进行的过程中，我国商业银行作为国民经济的枢纽，在 风口浪尖上开始了一系列卓有成效的改革。与此同时，学术界关于银行风险管理、 内部控制的著作与文章如汗牛充栋，数不胜数。但有关银行资本管理方面的著作 却少之又少，而银行资本管理是银行管理环节上不可或缺的一环。因此，我选择 了商业银行资本管理作为论文研究的对象，以期抛砖引玉。 在较完备地阐述了商业银行资本管理理论的前提下，我研究了美国先进商业 银行资本管理的先进经验，通过中美银行业资本管理情况的对比，指出了我国商 业银行资本管理的问题所在，并结合我国实际情况，提出了一些改善我国商业银 行资本管理现状的粗浅建议。 二、研究方法和逻辑架构 本文采用理论分析与定性分析的研究方法，通过比较商业银行资本管理理论 与商业银行资本管理实践的差别，比较美国先进商业银行资本管理与我国商业银 行资本管理的差别，指出了我国商业银行资本管理的缺陷，并提出了一些改善现 状的方法。 本文正文四万多字，共分四章，各章节逻辑结构如下： 论文首先介绍了商业银行资本管理理论，较为清晰地描绘出商业银行资本管 理主要包括资本充足率管理和资本配置；之后对美国商业银行资本管理进行研 究，找出美国先进商业银行资本管理的优势所在，以期为我国商业银行学习借鉴 之用；然后对我国商业银行资本管理现状进行深入分析，指出我国商业银行资本 管理的不足；最后结合我国实际与美国先进商业银行的经验，提出一些可行性建 议。 三、主要观点及结论 1、商业银行资本管理包括资本充足率管理和资本配置管理。因此商业银行经营 1 内容提要 者一方面要保证银行资本充足水平能符合各方面要求，一方面要在现有的资本水 平基础上，灵活有效的对其进行配置。 2、美国先进商业银行感受到资本压力的时候，一方面对总量资产进行压缩，对 其进行结构调整，降低风险权重大的资产比重，增加风险权重小的资产比重；一 方面通过各种渠道来补充资本金水平，并且在现有的资本水平上进行有效的资本 配置，提高银行竞争力。 3、虽然美国有发达的外部融资渠道，在补充资本时也会利用股票、债券和一些 创新性的资本工具进行融资，但是美国先进商业银行仍把内部积累当作最主要的 渠道，这是因为其悠久的注重内部积累的传统，同时也由于其很强的盈利能力， 有进行内部积累的本钱。 4、美国先进商业银行进行资本配置的优势在于拥有完备的数据库并投入大量人 力物力财力长时间进行信用风险、市场风险、操作风险方面的研究工作。 5、我国商业银行由于历史问题和体制问题，包袱比较严重，资本观念形成较晚。 因此我国商业银行资本充足水平严重不足，其原因可归结为我国商业银行内部原 因和外部原因。内部原因主要包括：国有商业银行的所有者缺位，产权不清晰， 责权不明确；我国商业银行风险意识淡漠，资本观念落后；风险控制能力低下， 盈利能力较弱。外部原因主要包括：外部融资环境不理想；融资有严格的政策限 制；资本市场创新不足，缺乏灵活有效的融资工具等。 6、我国商业银行资本配置手段落后：数据库不完善，对市场风险和操作风险计 量模型的研究都处于落后状态，人力物力财力的投入和美国先进商业银行相比有 很大差距。 7、我国商业银行要提高资本充足率水平，必须做到：转变落后的经营观念，完 善公司治理机制；提高自身盈利能力，降低不良资产比率；积极争取上市筹资和 财政注资；同时国家也应该考虑减轻银行税收负担，加大营业税返还。 8、我国商业银行要改善资本配置状况，就需要：完善数据库的建设，加大对各 种风险计量手段研究的投入，开发出适合我国国情的各种计量模型，从而实现资 本的有效配置，争取营利性、安全性、流动性的有机统一。 四、创新与不足 本文的创新之处： 1、对商业银行资本管理理论作了较翔实的阐述； 2、对美国先进商业银行资本管理的优势进行了归纳； 2 内容提要 3、借鉴美国先进商业银行资本管理的优势，指出了我国商业银行资本管理的不 足； 4、根据