试论我国商业银信用评级系统的构建.pdfVIP

摘 要 一、论文研究的目的 风险是金融体系和金融活动的基本属性之一。风险分析和管理是 各类金融机构的全部业务和管理活动中最核心的内容。在众多金融风 险中，信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。随着现代风险 管理理论研究的深度和广度不断加强，国外不少大银行创立了许多先 进的风险管理模型和技术，尤其是在信用风险的识别、衡量、控制和 管理方面，已经形成较为成熟的一套程序和方法。在我国，风险管理 一词的内涵并不十分丰富，与国际上通用的风险管理的含义相距甚远； 在信用评级方面，无论是在评级方法、数据的采集、数据的加工，还 是在对评级结果的检验、运用以及评级工作的组织与管理方面都存在 着相当的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制信用风险方 面的作用。为此，本文试图从银行实践的角度探索研究现阶段我国商 业银行信用风险评级系统建立的意义、原则、方法、指标以及亟待完 善的配套措施。 二、论文的基本思路 论文主要分为四个部分：第一章主要介绍了信用风险的概念及特 点，第二章阐述了建立银行信用评级体系的意义，第三章在揭示我国 商业银行信用评级的现状和问题的前提下，进一步阐述了建立信用风 险评级体系的指导思想，特别是评级对象、方法、指标等选择的基本 要求以及管理方面的设想，第四章分析了我国商业银行面临的主要问 题，进而提出建立和健全信用风险体系的政策建议。从上述各章的安 排可以看出，论文对信用风险评级的研究主要在两个层面展开，一是 近年来信用风险量化工具、手段和方法的发展以及其蕴涵的丰富管理 思想；二是将上述管理方法在我国银行经营管理中的运用。 三、论文的主要内容及观点 第一章主要对本文的研究对象——信用风险及其特点进行了分 析。信用风险具有不确定性、波动性，信用风险与损失以及损失的概 率密切相关。信用风险的特点决定了信用风险可以通过数理统计的方 法予以度量，信用风险的大小取决于违约概率、损失率和风险暴露三 者的乘积。从数理统计的角度分析，信用风险的潜在损失又由预期损 失、非预期损失和异常损失三部分构成。通常，银行管理的是预期损 失和非预期损失，银行的呆帐准备金主要用来防止预期损失的出现， 银行的资本金主要是防范意外损失的出现。信用评级体系是指建立在 现代金融理论对风险的分析和定价基础之上，引入数理统计、系统工 程等科学研究方法，对金融机构所面临的各种风险进行识别、计量和 调节、控制乃至监测的一系列程序和方法。它是现代金融凤险管理的 起点及基础。 第二章主要从三个方面论述了建立银行信用评级体系的意义。一 是信用评级是资产组合风险管理的起点，主要表现在：作为实施发展 战略的工具；衡量资本充足率；满足巴塞尔协议的监管要求；识别和 监测集中性风险；实现银行绩效管理的前提；考虑风险权重的定价计 算基础。二是信用评级是银行信用风险管理的基础，意义在于：根据 客户风险级别、单项交易风险级别设定不同级别审批人的不同审批权 限；信贷审批的主要依据；客户定价的工具；内部审计和检查；违约 率的计算；资产组合风险管理。三信用评级体系为建立银行信贷文化 创造了条件，标志着银行风险管理技术的提高，具体表现在：衡量银行 风险管理水平的重要因素；风险管理的标准化、一致性；通过早期预 警，使银行风险关口前移等手段，改造银行的风险管理流程；增强银 行的竞争优势。 第三章首先分析了当前我国商业银行信用评级工作的现状及存在 问题，具体表现在：(1)评级方法偏于简单地财务定量化，风险揭示 严重不足；(2)基础数据库有待充实，评级结果未与违约率联系起来； 况难以真实反映。其次，阐述了建立信用风险系统的指导思想，即通 过建立能够识别、衡量和控制的信用评级体系，从观念、体制和手段 等方面，进一步加快我国商业银行的改革，以适应央行的监管，实现 与现代商业银行风险管理的接轨：一是以巴塞尔新资本协议为指引， 全面吸收西方银行风险管理的先进经验。其一要采用统一的 AtReturn RAROC(Risk OnCapital)风险收益指标对收益进行风险调 整；其二必须建立风险资本分配体系；其三必须对银行面临的风险采 At 用VAR(Value 或产品的风险评估要逐步趋于一致，以利予比较。二是以国际银行的 先进水平为目标，充分借助国际专业评级公司的技术力量。三是深入 开展行业研究，建立和完善内部评级基础数据库。要通过对不同行业 的长期、