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第六讲 商业银行中间业务经营管理 重点掌握问题 中间业务的概念和类型 中间业务的性质 我国商业银行中间业务的差距 国外商业银行表外业务发展的原因 我国商业银行表外业务发展滞后的原因 表外业务的风险管理 一、商业银行中间业务的类型 根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。可见，我国的中间业务等同于广义的表外业务，它可以分为两大类：金融服务类业务和表外业务。 按照巴塞尔委员会所确定的标准，商业银行表外业务分为广义和狭义两种：狭义的表外业务是指商业银行从事的、按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债但能改变当期损益及营运资金的业务，通常包括那些虽不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。广义的表外业务泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括金融服务类表外业务和或有债权／债务类表外业务 （一）金融服务类业务 ? 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管业务和咨询顾问类业务。 （二）表外业务 商业银行表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括：担保或类似的或有负债 、承诺类业务和金融衍生业务三大类 担保或类似的或有负债 是由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险，主要包括票据承兑、备用信用证、投标保函、还款保函、履约保函等 承诺类业务 是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺与票据发行便利 金融衍生业务 远期合约是指买卖双方签订远期合同，规定在未来某一时间进行实物商品交收的一种交易方式。金融期货是指买卖双方在市场上约定时间、约定价格、进行买卖某些标准化金融工具合约 金融互换是将不同货币的债务、不同利率的债务由交易双方按市场行情签定合约，在约定期限内互相交换，进行一系列支付的金融交易行为 金融期权是由买卖双方订立合约，规定由买方支付给卖方一定金额的权利金后，即赋予买方在规定的时间内按照双方事先约定的价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利。 二、中间业务的性质 （一）中间业务与资产负债业务的关系 中间业务是资产负债业务的先驱 资产负债业务是中间业务的基础 中间业务是资产负债业务的延伸，但绝不是资产负债业务的附属 （二）服务类中间业务与表外业务的关系 两类业务的性质不完全相同 风险程度不同 受金融监管部门的管理程度不同 三、中外商业银行中间业务的现状 （一）我国商业银行中间业务的现状 已把大力发展中间业务作为其转轨时期的战略重点，各行以服务类的中间业务为基础，以代收代付业务为切入点，积极发展其他类型的中间业务 无论在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都相差甚远。首先，中间业务发展地区结构不平衡。其次，中间业务品种不均衡。主要局限在结算性服务和管理性服务上，咨询性服务、表外业务开展得较少或基本不存在 截至2007年，国内14家上市商业银行共实现非利息收入1120.37亿元，比上年增长67.48%，其中占主导地位的手续费及佣金净收入增长尤为突出，为1154.35亿元，比上年新增618.8亿元，增幅高达115.54%。国有控股商业银行实现手续费及佣金净收入1003.73亿元，新增531.14亿元，平均增幅为112.39%。全国性中小股份制商业银行实现手续费及佣金净收入145.29亿元，平均增幅更高达144.14%。14家上市商业银行中，有7家增幅超过100%，即手续费及佣金净收入比上年倍增，增长最快的为兴业银行，其实现的手续费及佣金净收入增长了250.58%。 与此同时，商业银行的非利息收入在经营净收入中的占比快速上升，14家上市商业银行非利息收入在经营净收入中的平均占比为12.51%，比上年上升了2.06个百分点。手续费及佣金净收入在经营净收入中平均占比为12.89%，比上年提升了4.52个百分点。 （二）国外商业银行中间业务 从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可以根据客户的需要“量体裁衣”，适时地、有针对性地开展多种类型的表外业务 国际上大的银行中间业务对银行收入的贡献率已达到３０％－７０％。如花旗银行中间业务收入占比达７０％，英